4月22日，庞应彬正在焦急等待四川省高级人民法院(下称：四川高院)的再次开庭通知，庞是四川省水电投资经营集团兴文电力有限公司(下称：兴文电力)的党委副书记。
早在2007年，其所在公司与中华联合财产保险股份有限公司宜宾中心支公司兴文营销服务部(下称：中华联合财险宜宾支公司)签订《四川省水电投资经营集团兴文电力有限公司2007年财产综合保险协议》(下称：《保险协议》)。2008年初，四川宜宾遇特大雪灾，兴文电力遭到损失832.75万元。
然而，中华联合财险宜宾支公司以该协议中并不包括雪灾、冰凌两项保险责任为由，拒绝理赔。目前双方已上诉至四川省高院。
阴阳保险协议
兴文电力代理律师俸波称，2007年4月，中华联合财险宜宾支公司工作人员到兴文电力推销保险。按照上级对投保方面的要求，兴文电力明确表明需要投保财产综合险。
是年4月25日，中华联合财险宜宾支公司同意承保财产综合险，而费率则按照财产基本险计算，并出具了《保险协议》。
“因为基本险的费率要比综合险的低，所以当时我们就同意了。”庞应彬对记者说。根据《保险协议》，基本险按1.8‰收取保费，保险期限为1年。
兴文电力方面表示，同日，中华联合财险方面向兴文电力出具《财产基本保险》保单，并解释是由于按照财产基本险费率收取保费，因此保险公司内部程序只能出具《财产基本险》保单。但保单已经特别注明“保险事宜参照协议执行”，上述《保险协议》继续履行。
2008年1月，兴文县遭遇特大冰雪灾害，兴文电力的电力供电设施遭受严重损坏。2009年3月31日，经四川德维工程管理咨询有限公司出具《报告书》确认，兴文电力因冰雪灾害造成的损失为832.75万元。
庞应彬表示，遭受损失后，兴文电力多次就理赔事宜联系中华联合财险宜宾支公司，但均被告知，《保险协议》明确，保险责任范围并不包括雪灾和冰凌。
一怒之下，兴文电力向四川保监局举报。
2008年6月25日，四川保监局下发《关于对中华联合财产保险股份有限公司宜宾中心支公司兴文营销服务部超范围等违法违规行为的通报》(川保监发[2008]106号)。
该通报称，兴文营销服务部超出其营业范围，以保险人的身份与投保人签订《四川省水电投资经营集团兴文电力有限公司2007财产综合保险保险协议》；同时该《保险协议》中使用的条款与中华联合财产保险股份有限公司报经保监会备案的条款不一致，且该公司并未按照有关规定将相关保险条款和费率向监管机关备案。四川保监局对中华联合财产保险股份有限公司四川分公司及其宜宾中心支公司和兴文营销服务部予以通报批评。
诉讼焦点
不过，兴文电力方面称，由于上述通报是下发给保险机构的，因此其并未能及时获悉这一处罚，因此在其后的一审诉讼中，并未能提交此证据。
2009年5月，兴文电力向四川省宜宾市中级人民法院提起诉讼。但一审判决认为，双方经平等协商后签订《保险协议》，保险责任范围均系双方自行约定，协议未将雪灾、冰凌列入保险责任范围，因此中华联合财险宜宾支公司不承担赔偿责任。
随后不久，兴文电力向四川高院提起上诉，并在今年3月25日开庭。俸波表示，目前法院方面尚未通知下一次开庭时间。
“我们都不是保险方面的专业人士，因此在《保险协议》第8条特意提出：本协议未尽事宜，参照《财产保险综合险条款》及第三者责任险保险条款执行。”庞应彬说，目的就是为了保证投保人的利益。
该条款提到的《财产保险综合险条款》，是中国人民银行在1996年5月下发的《关于印发〈财产保险基本险〉和〈财产保险综合险〉条款、费率及条款解释的通知》，通知中明确，雪灾、冰凌均属于保险责任范围。
“上述人民银行的通知的第三条规定：各保险公司要严格按时依照本条款、费率开展业务，未经人民银行总行批准，不得擅自对条款、费率和条款解释内容进行修改。”俸波称。
庞应彬表示，在庭审过程中，保险公司认为兴文电力所购买的保险属于新险种，不是属于财产保险综合险。“如果不是综合险，那为什么对方愿意在合同中约定未尽事项应参照《财产保险综合险》条款执行呢？”庞反问道。
4月22日，记者致电中华联合财险四川分公司法务部人员马勇刚，欲就上述兴文电力所提及问题进行采访，但被告知目前该案尚在审理，按照公司领导的要求，不能对外就相关问题进行回应。
延伸阅读
日前，保监会及其派出机构针对保险违法违规行为开出近500张罚单，其中阴阳保单成为一大隐患。“阴阳保单”是指保险业务人员或者保险机构在打印保单时，人为地将保单各联分开打印，保单的客户联、业务留存联、财务留存联等各联的内容不一致。由于客户按照客户留存联缴费，保险公司根据业务、财务留存联入账，业务人员就可以将多余的保费截留作他用，让客户蒙在鼓里。
阴阳保单是较为常见的一种违法违规行为，一家保险公司的工作人员告诉记者，如果保险公司卖出了100份保险，可以通过一系列操作手段使账面上只显示60份的保金，剩下的40份保金就可以进入小金库存起来。一旦这40份里的某一份保单出险了，就可以用小金库里的一部分保金来赔付或者再补作一份保单变更原来的保险合同来赔付。如果40份都没有出险，那这笔钱就被侵吞了。更多的情况是，由于客户联、业务留存联内容不一致，一旦出险，投保人很可能出现索赔无门的情况。这种情况一般出现在财险公司，因此购买车险的时候，投保人要格外注意。
据悉，平安人寿北京分公司再现总保额1亿元的高额保单，震动业界。据了解，2013年至今，平安人寿北京分公司已产生两张保额过亿的保单。1月，该公司承保了北京市场首笔亿元保单，开启了北京个人保险的亿元保额时代。
对于大额保单频频现身，此前通常都被解读为客户可能出于规避遗产税或逃避破产债务清算的初衷。然而，多位曾签过百万级大单的保险代理人介绍，其实当下一些高端客户买保险的初衷一点也不复杂，他们不会将保险作为投资品，更看重如何把资产安全地传承下去。
高额保单升温
据中国平安此次发布的消息显示，客户在平安寿险代理人的建议和规划下，投保了平安护身福产品组合，本次投保护身福及附加定期5000万元，护身福重疾1000万元，护身福意外保额5000万元，累计人身险保额上亿元。
事实上，购买与身价相匹配的高额保障，似乎已悄然成为高端客户保险消费的大趋势。今年以来，高额保单频频现身，在吸引消费者眼球的同时，也引发市场高度关注。
据了解，2013年至今，平安人寿北京分公司已产生两张保额过亿的保单。1月，该公司承保了北京市场首笔亿元保单，开启了北京个人保险的亿元保额时代。
除平安外，6月份，信诚人寿也出现了高保额保单。据了解，一名客户购买信诚 ［创未来］丰盈终身寿险（分红型），年交保费1450万元，交费期10年，寿险保额2亿元。
近年来，民众对保险消费的热情和保险保障的意识不断提升。数字显示，2012年，北京地区保险密度为4572元，保险深度为5.19%，位居全国首位，已接近中等发达国家水平。
险企人士认为，亿元保单的不断出现，说明有经济条件的人群率先改变了对商业保险固有的观念，他们在设计自己的保障计划时，已不是仅满足于基本的保障需要，而是从身价理念出发，综合考虑未来不可知的风险因素，为自己量身购买足额、全面的人身保险。
保单能避税、避债？
事实上，很多时候高额保单都被当成能避税、避债的一个工具。特别是，此前国务院发布了《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，其中关于“研究在适当时期开征遗产税问题”的内容引发了强烈关注。
而保险在规避遗产税方面有一个经典案例，2004年，中国台湾地区首富蔡万霖去世，留下超46亿美元的巨额遗产，继承人本应缴纳782亿新台币遗产税，但由于蔡购买了价值数十亿新台币的人寿保险不计入应征税遗产总额，因此大幅降低了缴税数额。最终，继承人只缴纳了5亿元新台币的遗产税。
北京中高盛律师事务所保险专业律师李滨在认为，目前保单避税不存在，因为国内还没有征收遗产税。至于说保单避债则需要区别对待，在以死亡为给付条件的保单中，在没有指定受益人的情况下，保险金是需要用来还债的，这是有明确规定的，当然如果是指定受益的人的话，则具有避债的作用。另一方面，现在大多数保单都属于理财性质的保单，而这类保单都是具有现金价值的，其现金价值在法院执行过程中可以拿来还债。
“从国外的案例看，规避遗产税最好的办法的确是购买大额寿险保单；不过，目前国内并未开征遗产税，因此考虑遗产税的客户目前并不多，”多位曾签过百万级大单的保险代理人介绍，其实当下一些高端客户买保险初衷一点也不复杂，“高净值客户对收益并不看重，他们更看重资产保全和财富传承，他们不会将保险作为投资品，更看重如何把资产安全地传承下去。”
社保挂靠是指由于个人的原因（自由工作者，无单位等）导致公司没有为其缴纳社保，而自己又想购买社保，从而由代理机构（专门处理社保挂靠的公司）代理办理社保，并在其旗下公司购买社保的一种违法行为。
按照我国劳动法、社会保险有关规定，用工单位与劳动者建立劳动关系后应当为其缴纳社会保险。而所谓的“挂靠单位”与没有单位的个人之间是不存在劳动关系的，这样的做法有伪造劳动关系嫌疑，并且在一定程度上危害了社保基金的安全。
社保挂靠协议书
甲方：
乙方： 身份证号码：
因乙方需享受养老金及医疗保险等退休待遇，特向甲方申请挂靠劳动关系，
甲乙双方达成如下协议：
一、甲方同意为乙方办理相关挂靠手续，每月为乙方缴纳社保费用，标准为： 元/月，该费用由甲方负担直至乙方年满60周岁退休。
二、乙方不去甲方上班，不提供实质劳动，不受甲方管理，甲方无须支付乙方工资、奖金等物质待遇。乙方除因本协议目的而使用甲方名义外，不得对外代表甲方履行任何职务行为。
三、乙方在此期间发生人身意外伤害等，应向第三方主张侵权索赔，甲方不提供乙方工伤待遇。
四、乙方年满60周岁须办理退休手续，甲方尽力配合办理相关手续。之后乙方所有退休待遇均由社保负责，与甲方无涉。鉴于乙方对各地政策尚未统一等具体情况，对乙方能否实现享受苏州的养老、医疗等退休待遇之目的，甲方并无保证义务。
五、乙方在羁旅
联系地址： ，电话及手机： 。前述信息如有变化，应在十日内书面通知甲方。
六、乙方应严格履行本协议，如有违反，甲方保留退工权利，乙方同时应返还甲方为乙方支付的全部社保费用。乙方系由某某某先生推荐，推荐人自愿作为乙方履行本协议的担保人。
七、本协议书签署后生效，一式两份，甲乙双方各持有一份。
甲方：
乙方：
乙方担保人：
日期：年 月 日
“挂靠参保”面临监管难题
杭州市劳动保障咨询服务中心咨询二科科长陈靓说，近年来他们接受市民咨询时，关于“挂靠参保”投诉屡见不鲜。一些无业人员、重病人群可以享受社会保险待遇，还出现了异地工作、杭州参保现象，损害了广大参保者的合法权益，危害社保基金的安全，让社保基金后期支付压力增大。
浙江援手律师事务所律师潘永明说，不管是劳务公司自己作为用人单位，还是帮忙找到用人单位挂靠，伪造一份劳动合同来参加社保，是不合法的。根据《劳动合同法》的相关规定，劳动关系成立后，用人单位必须为劳动者发放工资福利等，劳动者应该提供事实上的劳动。
正因为此，通过“挂靠”这种形式形成的劳动关系不受法律保护，一旦挂靠者不诚信，找到公司要求支付劳动工资、经济补偿金等，弄虚作假的用人单位，也面临着很大的风险。
杭州市劳动保障监察支队支队长曹永平说，因为取证难，他们对这类行为的监管只能以举报为主。人力资源公司或中介的这种弄虚作假行为，如有举报，一经查实将严惩。“杭州的医疗条件、医保政策较其他一些城市优越，前段时间我们就查处了拱墅区一家单位组织了上百名外地孕妇‘挂靠参保’，收取5000元每人的高额服务费的案子，他们的行为涉嫌诈骗，现已经移送给公安机关经侦部门。”
相关推荐 更多 +
最新更新 更多 +