11月15日，人保部就《社会保险费申报缴纳管理规定(草案)》征求意见。根据草案，企业缴纳险种从养老、医疗、失业险三项扩至五项，新增工伤和生育险。企业未按时缴纳，可由企业银行账户划拨或拍卖企业资产强制征缴。
一直以来，由于企业强制缴纳的险种只有养老、医疗与失业险三项，导致不少劳动者不能享受工伤与生育保险，劳动者所能享受的保险权益不完整。其实，现在不少机关事业单位都为职工缴纳了工伤与生育保险，主要是一些非公企业、小企业未为劳动者缴纳这两项保险。现在《社会保险费申报缴纳管理规定(草案)》将企业缴纳险种从养老、医疗、失业险三项扩至五项，新增工伤和生育险，企业未按时缴纳的实行强制征缴，无疑能让更多的劳动者享受到更为全面的保障，尤其是有利于增强非公企业职工、小企业职工与农民工所能享受的保障水平。
不过，与此同时也须看到的是，我国企业负担原本就较重，不少中小企业都处于艰难维持状态，现在国家扩大企业强制缴纳保险险种，难免会进一步加重企业经营负担。尤其是近些年随着原材料价格与劳动力成本的大幅上升，部分地方不少中小企业已经陷入经营困境当中，在这种情形下增加中小企业的经营成本，无疑会让更多中小企业经营更为步履艰难。而在现实操作当中，一些中小企业可能就会通过降低劳动者工资等途径，将增加的缴纳保险金负担转嫁到劳动者头上，从而导致部分劳动者福利并不能按照制度设想的那样真正得到提高。
一方面增强劳动者保障水平确有必要，另一方面增加强制缴纳险种又会增加企业负担，破解这样一种困局，显然需要政府有所作为。这就需要在增加企业强制缴纳险种的同时，政府能够实行更大程度上的减税措施，进一步减轻中小企业负担，使其能够承受增加强制缴纳险种所增加的负担。政府也可以采取减税与企业缴纳保险情况相挂钩的做法，比如对企业每增加为一个劳动者统一缴纳五险的，就给予相对应数额的退税奖励。如此才会有利于减轻企业负担，同时也有利于鼓励企业积极为劳动者缴纳保险。bx010.CoM
虽然为劳动者缴纳保险是企业的法定责任，也是劳动者应当享有的权益，但是企业为劳动者缴纳保险，同时也是在承担社会责任，为促进社会进步与和谐作出贡献。所以，政府有必要在减轻企业缴纳保险负担上承担起应有的责任。尽管当前政府已通过为保险统筹部分注资方式承担了相应责任，但是需要看到的是，近些年来政府财税收入增长快速，已经具备在更大程度上对企业减税减负的能力。所以，人们期盼政府在鼓励企业为劳动者缴纳保险上承担起更大的责任，通过更大幅度的减税让利措施，提高企业为劳动者缴纳保险的能力，即使劳动者保障水平不断得到提高，同时又能切实扶持与促进企业生存与发展。
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“年龄大了，能够找到的保险，保费已高到同保额无多大区别。”经常有中年读者向记者如是抱怨。对此，专家建议，已届中年的市民，若想要通过保险养老，不一定要给自己投保，可变通考虑为儿女投两全保险，满期后所获得的满期保险金可用作自己将来养老。
保费：变通之下省数千
一般来说，养老年金保险和两全保险可以用来解决养老问题。但对于年过40岁的人群，投保年龄偏大，保费相当高，与保额所差无几。以45岁的张先生投保一款两全保险为例，20年下来，每1万元的保额光保费就要9255元。
专家建议，一些中年人，如果想要通过保险养老，可变通考虑为儿女投保两全保险，满期后拿到的满期保险金则可以用作自己的养老之用。如45岁的张先生投保，不仅可直接投保一款两全险或养老金保险用来养老，也可以通过为自己16岁的儿子投保两全保险，将来用儿子投保获得的满期保险金来解决自己的养老问题。
如表所示，张先生想要在60岁时获得10万元给付，如给自己投保两全险，15年交费，每年需要缴纳保费6170元，而如给儿子投保，每年只需交保费5960元，15年总共可节省3150元。而如果投保养老金保险就更加贵，同样是缴费15年，2万元保额，每年就需交纳保费约7500元。
保障：两全险养老更稳妥
给年龄较小的家庭成员投保供年龄较大的家庭成员养老，确实可以减少保费负担。可是解决养老问题的效果一样吗？
若不考虑身故保障，对整个家庭来说，方案B和方案A，15年后都能获得10万元养老金，解决养老问题的效果一样。
但方案B和方案C却有较大差别。如果张先生60岁时仍然健在，选择方案B可一次性领取保险金10万元，选择方案C则每年领取养老金2000元，直至身故。粗略估算，加上额外的祝寿保险金，张先生要到大约90岁时，领取到的养老金才可超过方案B所能领到的10万元。可见，以养老来说，方案B更加稳妥。
不过，值得注意的是，如果考虑到身故保障，与方案B的15年的保障期限相比，方案C的保障期限为终身，更加具备优势。如表所示，如果投保了方案C，张先生60岁前身故，其受益人能够得到“所交保费和现金价值”中较大者作为身故保险金，而若60岁后去世，受益人就能拿回所交保费111450元。而方案B则只是在张先生45岁至60岁间身故才给付10万元身故保险金。
一、建立清欠目标责任制。结合贯彻《征缴条例》全面清理企业欠费。对长期欠缴养老保险费的企业，逐户审核，建立专门的欠费记录，并进行动态跟踪。对生产正常运行，工资能够正常发放的欠费企业，逐户制定补缴计划，层层建立目标责任制。把征缴、清欠责任落实到每个工作人员身上，并根据目标完成情况进行年终考核和奖惩。
二、加大执法检查力度，严格依法清欠。逐月检查企业补缴计划完成情况，对有资金能力但未完成补缴任务的企业，依法作出行政处罚决定，责令其补缴养老保险费；拒不补缴的，依照《征缴条例》第二十六条申请人民法院强制执行。
三、改进服务、规范管理。养老保险经办机构要加强清欠工作积极做好企业养老保险登记、申报缴费、建立缴费记录等工作，广泛开展对企业和职工个人有关养老保险问题的咨询，通过定期发放基本养老保险个人帐户对帐单等形式，使广大职工关心缴费情况，督促用人单位按时足额缴纳养老保险费。增强用人单位和职工的社会保险意识，努力营造良好的社会氛围。
四、认真做好改制、破产等企业的欠费工作。企业实行改制的，改制前应对养老保险费进行补缴。破产的企业，其欠缴的养老保险费按国务院有关规定，在资产变现收入中予以清偿。
五、各科室密切配合，共同完成清欠养老保险费的任务。对经调查确认有缴费能力但不按规定按时足额缴纳养老保险费的企业，按《征缴条例》规定予以处罚。
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