在传统的养老金计划中，养老金收益额一般是用服务的年限乘以退休前一年的年收入得出的百分比来计算的。这个公式对在一个公司内长期工作的员工最有益---因为工龄越长，收入越高，老员工的收入一般都高于新员工的收入。
各家公司养老金计算方法各不相同，但一般计算的因素都包括：上一年度的薪水、服务的年限、退休系数等。假设你在一家公司工作了15年，退休前一年的薪水是4万美元，退休系数是每年2%，第一个连续10年工龄的退休系数为1.5%，第二个连续10年的退休系数是2%，最后一个连续10年的退休系数达2.5%，那么退休金的计算公式为15×2%×40000美元，到65岁退休时你的养老金是每年1.2万美元或者是每月1000美元。
从支付金额的角度出发，公司养老金计划一般都允许人们提前退休，如果你在60岁退休，比规定的65岁早了5年，许多雇主都会减少你收益的三分之一，如果55岁退休，收益则会减少一半。
一般的公司都会有自己的规定为那些中止工作的年轻人解决养老金补偿问题，但如果经常变换工作，你可能就不能享受这些养老补偿。通常公司在对员工实施补偿计划前，会要求他在本公司工作满一定的年限。如果公司规定5年后才能享受，因此在跳槽前建议你要了解公司的各种养老金规定。
保险的选择。有家小的人们应考虑保险的需要。专家们认为，有孩子的全日制工作的工人，应至少将7年的净税后收入用于保险。
大多数保险条款中，根据投保人不同的年龄和交纳的金额，受益的净价值也各不相同，但专家们认为长期残疾保险是最需要考虑在内的。
如果在退休前发生残疾或丧失劳动力，长期残疾保险就可以替代你的工资收入。没有这项保险，如果工作也发生问题时，正常的退休储蓄就会遇到麻烦。
培养自己良好的习惯，保持用支票消费。人到中年，如果你在正式考虑退休需要有多少钱之前，等上10年或15年，你就冒着可能一分钱也不能存起来的风险。假设在未来25年中，每年的通货膨胀为3%，那今天你在超市花费的100美元，那时就需要209美元。
建立良好的消费习惯的关键在于要为每天的日常消费做个现实的消费计划，并保留一定的余钱作好长期打算，如孩子接受大学教育的费用等，这些计划不需要你负债。在日常消费时尽量使用支票，将信用卡透支余额保持在最低额。可能的话，采取按计划消费的策略。
避免被住房贷款的债务埋葬。人到中年，大多数都处在归还住房抵押贷款的过程中，但在年轻时，人们很少考虑住房与退休的关系。事实上今天大多数退休人员的寿命很长，他们不愿意蜗居在狭小的房间里整天看电视，但维持一栋大房子、过富有活力的舒适生活是需要有较多的存款作后盾的，因此在购买住房申请抵押贷款时要格外小心，不要贪图过于奢侈的房子，以免被住房债务所拖累。现在适当控制抵押贷款，就能为养老金帐户多增添一份储蓄。
精选阅读
日前，国家人力资源和社会保障部表示，国务院要求山西、上海、浙江、广东、重庆5个试点省市今年正式启动事业单位养老保险制度改革。作为试点城市，重庆市劳动和社会保障局今日11时透露，目前重庆地区改革的具体方案还在论证中。而在事业单位内部，“是否提前退休”已成为所涉人群关注的热点话题。
网友关心方案怎么改
据悉，本次要求改革的重要内容，是事业单位养老保险与企业基本一致。该方案在网上一经公布，即引起了网民的广泛关注。网友“石头”很关心养老金改革到底怎么改。如果降低事业单位的养老金，必然会令事业单位的退休者的生活水平“协同”下降，更会对尚未退休者构成一大心理压力。
网友“这生命”也说，改革方案为什么不能努力把企业的养老金提上来，而不是把事业单位的拉下去？
为什么公务员游离改革之外？
除了关心如何改之外，网友们对公务员群体游离于改革范围外有很多意见。“养老金改革不能光拿事业单位开刀。”网友“天行”说，如果把公务员也纳入到养老金改革的进程中，就会既有效消除事业单位人员的阻力，也能起到带头作用。公务员游离改革名单外不免有“欺软怕硬”之嫌。
网友“妖妖”表示，首当其冲为国分忧的，应该是公务员。公务员同时也是改革方案的制定者，改革成效的裁判员，己所不欲，勿施于人，反过来，要求别人做到的，自己首先就要做表率才对。
事业单位热议：是否提前退休
在重庆某大学任教的秦老师也是在改革方案内，她显得非常担忧。秦老师告诉记者，她还有2年退休，现在就非常担心过两年退休后的养老金会远远低于现在。“在我们学校，‘是否提前退休’成了一个最热门的话题。”
秦老师直言不讳地说，希望最后的改革方案是征求大家的意见，不要让企业、事业单位还是公务员之间的差距拉得太大。
不过，也有养老保险专家透露，相关改革将有多项措施保证平稳衔接。
社保中心：方案正在论证中
作为试点城市之一，重庆的养老改革制度到底怎么改呢？今日上午，记者就此事采访了重庆市社保中心，该部门负责人表示，目前，还正在调研论证中。
该负责人回应，相关方案尚未最终敲定，改革的方案正在进行论证之中。随后，将对重庆范围内事业单位进行摸底调查，征求意见，出台最终落实的方案。
近日，市民张先生打进本报新闻热线5181111，他告诉记者，他今年40岁，虽然自己很早就离开农村来到宜宾城区打工，但户口一直都在农村，直到最近他才将户口迁入宜宾城区，目前在城区自主创业。随着年龄的增长，他想以个人方式缴纳基本养老保险，为自己今后多份保障，他想了解一下个人方式缴纳基本养老保险需要符合哪些条件？
昨（23）日，记者从市社保局了解到，根据《四川省完善企业职工基本养老保险制度实施办法》（川劳社发【2006】17号）的通知，基本养老保险实施范围中就包括法定退休年龄内的城镇个体工商户及其雇工，城镇自由职业者、城镇灵活就业人员。另外，法定退休年龄以内的城镇个体工商户及其雇工，城镇自由职业者、城镇灵活就业人员，应在户籍所在地参加企业职工基本养老保险。超过法定退休年龄的人员，不再参加企业职工基本养老保险。
市社保局综合科有关负责人告诉记者，从2006年开始，个体参保人员的养老保险当月缴费工资基数，不得超过上一年省平均工资的100%；享受社会保险补贴的个体参保人员的养老保险当月缴费工资基数原则上为上一年省平均工资的100%（五档）。“今年我市个体参保人员缴纳基本养老保险费仍分为五个档次，年缴费分别是3432元、4008元、4572元、5148元、5712元。”该负责人说，目前市民可在翠屏区和宜宾县柏溪镇范围内的宜宾市商业银行各网点缴纳。
与欧美发达国家“先富后老”相反，我国是典型的“未富先老”型国家，人口和企业基本养老保险长期收不抵支的现状，决定了社保只能满足一部分人较低水平的养老需求。中德安联理财专家建议，养老问题应尽早规划，越早投入，收益越高。老龄化
投资早晚回报差异大
对于70、80后的年轻人来说，养老压力犹为突出，由于大部分人士是独生子女，不仅要承担养育子女、赡养双方父母的重任，还要面临日益高企的房价压力。根据中德安联的预测，假设30岁的年轻人在上海生活和工作，每月生活支出为2500元，60岁退休时大约就需要6000元来维持相仿的生活品质，这还不包括自己和家人的医疗费用支出、旅游、压岁钱等社交支出。
那么，什么时候考虑养老最佳呢？举例来看，30岁的韩先生拟购买保险作为养老规划，供选方案有2个，一是从现在开始，每年投资6000元，投资期限为10年；二是10年后开始投资，每年的投资额和投资期限均相同。以投资年回报率为5%进行计算，可以发现，到其65岁时，积累资金分别是26.8万元和16.4万元，后者与前者的差额有10万元之多。
合理选择理财工具
中德安联理财专家称，合理运用理财工具可以有效地化解养老压力。目前市场上可供选择的理财工具越来越多，在各种理财工具中，最常见的是银行储蓄和债券，其最大的特点是资金安全、取用灵活用，但收益受近期利率影响。近年来货币市场一直处于利率下降区间，存在银行的资产甚至有贬值的可能，以一年期存款利率为例，1990年为10.08%，而目前仅为2.25%。
股票看似收益高，但伴随着非常高的风险，一般不建议作为养老规划的主要部分。与储蓄相比，保险能提供长达几十年的资金运作时间，通常以投保时的利率作为保证利率的参考，因此在高利率时投资受益最大；其二，保险有“半强制储蓄”的功能，可避免资金使用的不确定性，做到专款专用；最重要的是，保险可提供风险保障，不幸发生意外，可从保险中获取一笔大于投资数额的保险金，以解燃眉之急。
按中国的传统观念，养儿防老是一个根深蒂固的意识。然而，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的朋友进行调查，答案是惊人的一致，这些年轻人普遍希望父母有养老规划。而记者采访的多个理财规划师纷纷表示，为了自己未来不至于成为子女的负担，最好在40岁之前就储备养老资金。
退休20年养老金需百万元
日前，记者对身边20位30岁以下且具有大学学历的年轻人进行调查。受访的年轻人中，有12位称父母有退休金，但不足以维持晚年生活，而且老人家身体状况说不准，一旦有些病痛什么的家庭经济很容易陷入困境。另外还有8位年轻人表示，父母年老后就完全要靠自己负担，想着都觉得压力太重了。由此，他们希望提前为自己的老年生活储备养老金。而30年后，这批年轻人的养老金需要多少呢？
第一创业证券理财师徐弘为我们算了一笔账：假如准备60岁退休，老年生活每月花1000元钱，按平均寿命80岁来计算，将需要：1000×12×20=24万元养老金；假如每月2000元，你将需要：2000×12×20=48万元养老金。而这一点，是没有考虑通货膨胀因素的。
事实上，几十年间不可能不发生通货膨胀。如果以平均3％的通胀率计算：假设我们现年30岁，如果每月支出1000元，则需要1000×12×20×(1+3％)30=58万元；按2000元计算，则为2000×12×20×(1+3％)30=116万元
上述计算以3％的通胀计算，通过30年的复利，为30年前的2.43倍。30年来，工资涨了多少倍，物价涨了多少倍，数值应该远远超过2.43倍的。所以，30年后这批年轻人老了，养老金需要百万元以上。
社保只提供了部分保障
过百万的养老金由哪里来呢？或许，你会说，单位已经帮我们购买了社会养老保险。不过，理财师们表示，社会养老保险的缴纳比例是按照职工工资来计算的，缴纳基数不超过上年度社会平均工资300％。对于工资外收入较高、个人养老金缴纳比例相对较低的白领来说，退休金与目前收入的反差会更大，退休后生活质量的下降也会更高。
假设一位月薪6000元左右的白领，每月支出约3000元，60岁退休，此间能够保证与现有收入基本持平的工作，并按每月3000元的工资额度缴纳社会养老保险，30年后每月可以从社保领取3600元左右的养老金。然而，如果该白领希望能维持现在的生活现状，也就是保持每月3000元的消费水平，那么假设CPI指数保持在3.5％，那么30年后该白领退休时每月需要的花销是8430元。
如此看来，过上体面的、有品质的退休生活谈何容易？理财师的建议是：存钱、买保险。专家表示，比较理想的状态是从40岁开始，将每月可支配现金(解决基本生活后可用的)的20％作为养老定投。“30岁-40岁是在积累人生的第一桶金，买房、买车基本上都在这个阶段完成。到了40岁，事业跟收入相对都比较稳定，当然，风险承受能力也在降低，所以，应当适当地考虑自己养老问题。”
此外，蔡瑞椽称，除了定额定投，购买保险也是养老保障的一个重要环节。她强调，意外险、重大疾病险等都能为我们养老提供全方位的保障。
同样，养老保险也有一个缴费基数，不过没医疗保险那么复杂，不管深户或者非深户都是一样的。
缴费基数：实际工资（如果不清楚怎么算的，请参考医疗保险相关部分）
浮动范围“60%月平均工资≤缴费基数≤300%月平均工资”
养老保险的缴费规定
公司缴实际工资的10%，个人缴实际工资的8%，总共的缴费金额是实际工资的18%。
养老保险的费用流向
这18%中的8%是进“个人帐户”，10%进“统筹基金”。
养老保险领取规定
领取条件：
深户：1992年7月31日前参加工作缴费累计满10年；1992年8月1日开始参加工作的缴费累计满15年。
非深户：缴费累计满15年。非深户籍员工在养老的条件上和深户籍员工平起平坐，即只要累计缴费满15年，并达到法定退休年龄就可在深圳退休，按月领取养老金。
领取金额
月领基本养老金=基础养老金+个人帐户养老金+过渡性养老金+基本调节金
（横线部分为1992年7月31日前参加工作者才能享有，考虑实际情况，在这里就不做计算了，本身金额也非常少）
基础养老金：以退休时本市上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，按缴费每满1年发给1%计算；个人帐户养老金：按退休时个人账户积累额除以国家规定的计发月数计算；
根据以上公式，大家基本都可以算出自己现在的养老帐户上大概有多少钱了。
""只要我们迟点退休，死得早点，钱就刚好够用。""在一副美国漫画上，一个老头对老伴这样说。这不是一则冷笑话，而是欧美、日本以及中国正在面临的老龄化社会的活生生现实。
其实不必这么惨。在理财专家看来，从容的人生来自规划，优裕的晚年，需要早日考虑养老理财规划。
白发三千丈，养老堪惆怅
刘禹锡有诗曰；""人谁不顾老，老去有谁怜？""
在小品中，年轻的小沈阳认为，人生最大的痛苦是""人没了、钱还在""，而阅历深的本山大叔却觉得，人生最大痛苦是""人还在、钱没了""。随着寿命的延长，人们年满六十岁退休后，至少还有一二十年的光景，需要靠着微薄的退休金过活。与此同时，面对的却是飞涨的物价、高企的医疗费用……
以温和通胀率计算，普通家庭至少需要100余万养老，而北京师范大学金融研究中心教授钟伟更惊人地指出，二三线城市居民需要300万至500万资金才能保证养老质量。
在老龄化社会大趋势下，中国""四二一""家庭结构的普遍化，让国人传统的家庭养老理念和模式，渐渐难以承受现实之重。据国务院经济发展中心对农村的调查，15%的家庭对养儿防老已丧失信心，认为只有自己掌握钱财是最可靠的。因而省吃俭用储蓄，以备老年之用。但是，低利率、高膨胀、天文数字的医疗费以及未来高昂的生活费用，使得储蓄养老已力不从心，""箱底钱""，面临缩水。
但是，参保面较小、保障较低的社会基本养老保险，难以覆盖逐渐增加的养老成本，随着人口红利期的结束和人口老龄化的加剧，""现收现支""的社会养老体系面临巨大的支付压力，并存在高达万亿的""空账""。就目前的中国社会现状而言，大多数企业特别是中小企业还没有设立企业年金制度，养老缺口巨大。
正是这样的养老现状，为商业养老险打开了广阔的空间，成为社会养老保障体系的有力补充。理财专家指出，一份完善的养老保障计划应遵循""三三四""原则，即分别由30%的社会养老保险、30%的企业年金和40%的个人商业养老险组成。
""如果不降低生活质量，只有借助于商业养老保险，用养老险来补充社会养老金与现有收入之间的差距。""一位保险公司资深理财顾问表示。
""所有投资人都有一个可怕的敌人，而且太容易低估这个敌人，这个敌人就是通货膨胀。通货膨胀才是个人投资者的大问题，通货膨胀的侵蚀力量才真的令人害怕，以5%的通货膨胀率来说，你的钞票的购买力在不到15年内，就会少掉一半，在随后的5年内，又回再少掉一半。通货膨胀如果是7%，只要经过21年，也就是从61岁""提早""退休，到82岁为止，你的钞票购买力就会降到只有目前的1/4。
莫待桑榆晚，保险早打算
有关调研显示，中国目前社会养老金的分配方式，使得中高收入人群的养老金替代率偏低是普遍现象。如果在退休后过上安逸的晚年，就需要提早规划养老计划、用合理的理财来弥补养老金替代率中存在的缺口。
上述保险公司资深理财顾问认为，在投保购买商业养老保险时，首先应该考虑保障需求缺口的大小，即退休后的财务费用减去已有的退休保障。其次要考虑交费方式，养老保险的保费比较昂贵，投保人应根据自己的收入情况选择适合的缴纳方式，以免交费太多增加负担。对于白领来说，保费支出占其年收入的15%较为合理。
""养老产品是以现在的资金进行强制储蓄，经过一定时期的积累，为年老时的生活做资金准备。积累期短会导致领取标准比较低，因此越早投保产品利益越明显。""中国人寿个险销售部负责人表示。
有关预测显示，2050年，我国老龄人口将超过30%，随着社会老龄化进程的加快，国内养老保险市场成为保险公司的蓝海。目前市场上的养老保险大体分为生死两全给付型和分红型险两大类，前者有保证领取年限，一般都保证领取10年。
有关调查显示，在通胀背景下，消费者更青睐兼具保障功能和稳健收益的分红型养老险，其在1.5-2.0%的保底预定收益基础上，提供不确定的分红。客户未来获得红利的多少，取决于保险公司业务经营能力的强弱。
对于消费者来说，早日进行养老险规划，也意味着可以早日享受这类分红型养老险带来的分红。有消费者进而提出，希望年金在领取期也可以分红，并且希望能够生存期给付，而不仅仅是身故给付。
全程有分红，人间重晚晴
基于这样的消费需求，中国人寿日前推出一款新型分红型养老险产品--""福禄满堂""，提出了""全程分红、分享盈余""的概念。
中国人寿产品开发部总经理助理陈劲松介绍说，该款产品是现有个险分红型养老险的升级产品，主要以25至50岁的中高端客户为主要销售群体。
据介绍，这款号称国寿""分红养老第一险""的""福禄满堂""，延续了原有个险渠道分红型养老险所具有的投保范围广、交费方式灵活、年金领取年龄选择权多等特点，延长了年金保证领取期间。数据显示，现阶段消费者平均年龄约为80岁左右，""福禄满堂""最长可领至85岁。""这个领取时间很合理，适合中国人的养老理念，定期年金设计方式使得在同等交费基础上每期领取的养老金较终身产品更高，有助于提高客户老年生活质量。""陈劲松解释说。
由于养老年金保险是以被保险人生存为给付条件的一种保险，为避免被保险人寿命过短损失养老金的情况，不少养老险都承诺20年或30年的保证领取期。理财专家指出，保证领取期越长，保单就越有吸引力。
而""福禄满堂""的最大亮点则在于，打破了以往只在年金积累期分红的方式，实行全程分红，可以缓解通货膨胀对养老金购买力的削弱。同时，还特别设计了进入领取期后可以退保。中国人寿开办分红险已有十年，是唯一一家每年持续分红的保险公司，其投资能力和投资收益率一向是业内领头羊。
""福禄满堂""前期没有返还年金的概念，对消费者而言是做到专款专用，对保险公司而言是保证资金运作的周期较长。""这种设计的最大优势是着眼于消费者的利益，体现在年金领取标准高，从保单生效至保险期满均享有高额分红，不领取的养老金和红利可以累积生息，保值增值。""陈劲松说。
据了解，""福禄满堂""为养老金与红利分别设立累积生息账户，每期的养老金与红利可以进入各自账户中按年复利累积生息，这样客户可以轻松获得双重投资收益，使产品兼具理财与养老功能。
针对消费者注重返本和生存期给付的消费心理，""福禄满堂""设计成被保险人于年金领取期间身故，由身故保险金受益人一次性领取约定领取年限内尚未领取的养老年金之和。同时，弱化了疾病身故保障，设计了被保险人于年金领取前疾病身故返本条款。
""由于产品储蓄特征明显，客户容易将其与其他金融理财产品横向比较，因此，在保证一定年金领取标准的基础上，我们适当提高了意外身故保障，既意外身故返两倍所交保费。""陈劲松表示。
在年金领取类型上，在平准年金基础上，""福禄满堂""增加了增额年金领取方式。作为增额年金，""福禄满堂""首年给付的养老年金按保险合同载明的领取金额确定，从下一个保单年度起，以后每个保单年度的给付标准，在上一个保单年度给标准基础上，按首年给付标准的5%增加，直至约定领取期限届满，越早投保收益越多且在部分年龄段保证达到翻倍还本，可谓""年年递增，老来尊荣""。
""我们下一步将在产品多元化多做些文章，提升产品的核心竞争优势。""中国人寿副总裁苏恒轩表示。据了解，中国人寿正在逐步设计将分红险种交费和保障期间的长、中、短期合理搭配，使之不仅成为储蓄的一种替代产品，而且能全面发展成为满足客户养老、储蓄、理财、保障等多方面需求的保险产品。
上海打前站，热销过千万
八月初，""福禄满堂""开始试销，首战选在了保险重镇上海。
上海向来是保险公司兵家必争之地，市场竞争激烈。中国人寿把新品首站放在上海，一度让业内颇有点担心。""上海是全国经济中心和最成熟的保险市场之一，社保水平较高，我们希望通过市场求证一下，是否还需要商业养老险作为养老的必要补充，消费者是否需要专业的养老险公司为其作养老规划？""中国人寿个险销售部总经理助理贾慧介绍说。
上海人一向以精明、擅理财著称，如果""福禄满堂""能够被上海消费者接受，那会亦将容易被全国客户接受。一个月试销下来，""福禄满堂""刷新了两项纪录：单款产品的十年期新业务达5400万元、养老险产品八月销售额达4710万元。
对于""福禄满堂""在上海受到热捧，一位理财专家指出，消费者养老观念转变，对养老险产品需求增加，产品本身吻合了这种市场需求。除了满足消费者对未来生活品质不下降的基本诉求，""福禄满堂""意外保障全、分红时间长，是养老和理财的比较完美的组合。
据了解，中国人寿形象代言人、一向有理财头脑的姚明，签下了""福禄满堂""首单。
""只要手中有保险，何需惆怅暮年至？""
基本养老保险亦称国家基本养老保险，它是按国家统一政策规定强制实施的为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度。在我国，90年代之前，企业职工实行的是单一的养老保险制度。
什么是养老保险
养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中最重要的险种之一。所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。第一部分是基本养老保险，第二部分是企业补充养老保险，第三部分是个人储蓄性养老保险。
基本养老金
在我国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中明确：基本养老保险只能保障退休人员基本生活，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5％。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。
企业补充养老保险
企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。
企业补充养老保险与基本养老保险既有区别又有联系。企业补充养老保险由劳动保障部门管理，单位实行补充养老保险，应选择经劳动保障行政部门认定的机构经办。企业补充养老保险的资金筹集方式有现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。
个人储蓄性养老保险
职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。
退休费用社会统筹
职工退休费用社会统筹是职工养老保险制度的一个重要内容，指由社会保险管理机构在一定范围内统一征集、统一管理、统一调剂退休费用的制度。具体办法为，改变企业各自负担本企业退休费的办法，改由社会保险机构或税务机关按照一定的计算基数与提取比例向企业和职工统一征收退休费用，形成由社会统一管理的退休基金，企业职工的退休费用由社会保险机构直接发放，或委托银行、邮局代发以及委托企业发放，以达到均衡和减轻企业的退休费用负担，为企业的平等竞争创造条件。
社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度
社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度是我国在世界上首创的一种新型的基本养老保险制度。这个制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式，即由国家、单位和个人共同负担；基本养老保险基金实行社会互济；在基本养老金的计发上采用结构式的计发办法，强调个人账户养老金的激励因素和劳动贡献差别。
养儿防老的传统方式已经无法适应未来的社会了。随着我国第一代独身子女进入婚育年龄，“421”的家庭模式即将到来，（目前北京市家庭平均人口为2.9人），也就是说一对夫妇对上需要照顾双方的父母，对下要养育一名子女，孩子成家后，父母已经退休，孩子的爷爷奶奶，姥姥姥爷依然生存，假如这个孩子得照顾所有的家人，含自己在内总共7个人，如果孩子的结婚对象与自己相仿，那便可能出现两个人照顾14个人的情况，这个经济负担不可谓不重。根据第四次人口普查资料推算，北京市的大批独身子女父母将从2015年开始逐渐开始步入60岁。另一方面，目前空巢家庭越来越多，许多老人子女不在身边，子女赡养老人往往有心无力，需要更多的社会服务机构来代替子女为老人提供生活服务以及适当的精神照料。
社会养老保险只能“吃饱穿暖”。现行的社保基本养老保险实行社会统筹与个人帐户相结合的基本原则，企业职工达到法定退休年龄时（男性职工60岁，女性干部55周岁，女性工人50周岁），且个人缴费满15年的，退休后可以按月领取基本养老金。基本养老金主要由基础养老金和个人帐户养老金构成，基础养老金月标准相当于当地上年度职工月平均工资的20%左右，个人帐户养老金月标准为本人个人帐户（比例为本人工资的11%）累计储存额的1/120。国家参照城市居民生活费用价格指数和职工工资增长情况，对基本养老金水平进行调整。社保旨在满足退休人员的最低养老需求，2003年，全国企业参保退休人员月平均基本养老金为621元。
在职收入越高，退休后的社保养老保险的平均替代率越低。社保养老保险的缴费率基数有上限，不超过上一年度社会平均工资的300%。这意味着，工资在缴的基数上限以内的人和工资远远高于上限的人，社保养老保险最后的差别并不太大。而对于工资收入较高的人来说，退休金和目前的收入反差会更大，生活质量的比例会更高。
企业年金尚未成熟
企业年金，是企业自愿为职工购买的集体保险，属于商业保险的范畴。一些有能力的公司一般都较早的为员工建立了企业年金，并将其作为留住人才的手段之一。但是就全国而言，企业补充养老保险制度基本形成。虽然早在1998-1999年就有保险公司推出了企业养老保险等类似企业年金的产品，但事实上远未形成真正意义上的企业年金市场。而且，其选择权和主动权都在企业手中，所以，想要依靠企业补充养老计划，还尚需时日。
构筑个人完善的养老保障。世界银行在1994年发表的研究报告《扭转老年危机-保障老年人及促进增长的政策》中指出，政府推行的退休保障制度须同时兼顾保障老人和促进经济增长。要做到老有所依，最佳的做法就是利用“三大养老支柱”提供全面的退休保障。“三大养老支柱”分别是：（1）政府管理及由税收资助的社会安全网；（2）由政府强制性推行地，私营机构管理且积聚足额资金的退休计划；（3）个人的自愿性储蓄及保险安排。未来依靠社保养老保险和企业过日子，可能远远不能满足个人养老生活期望，所以必须做到未雨绸缪，及早准备，尽快建立自己的养老基金。
其实，你的钱包里面只有两种钱，一种属于现在的你，一种属于未来的一位老人所有。如果你今天将老人的钱花掉，那就是年轻岁月透支晚年岁月，今天透支明天，年轻力壮透支年老体衰。
相关推荐 更多 +