“基金现收现付的压力是减轻了不少,但整个养老金账户的亏空很难填补。”在养老金账户调整运行近半年后,上海市人力资源和社会保障局的人士坦言相告。
按照人保部的有关规定,自2005年起城镇企业职工基本养老金个人账户的规模由(本人上年工资总额的)11%调整为8%,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户。这项改革各地进度不一,上海迟至今年方始启动。
人保部的意图是充实社会统筹账户,并通过经营增值使养老金账户转为良性运行,但实际运作情况并不乐观。即使是在账目比较清楚、个人账户相对较“实”的上海,养老金支付压力也一直在加大。“财政每年给100个亿补亏空。”前述人保局人士称。
据悉,关于是否有必要建立个人账户,复旦大学就业与社会保障研究中心曾为上海市做过课题研究。课题负责人、复旦经济学院院长袁志刚教授和封进副教授的相关论文指出,养老金本质上是退休一代以一定的方式索取当前的产出,要解决的根本问题是促进劳动生产率的提高,这应该包括一系列的产业及公共政策调整,而采用何种形式的养老保险制度是第二位的。
账户亏空难填
根据人保部新规,今年起养老个人账户里的资金总额有所减少。“直观地看,就是用个人的钱去救社会统筹资金之急。”江苏省某市人保局副局长表示。
3%的资金划拨,确实大大缓解了养老金社会统筹的支付压力。以上海为例,企业年金存量的总体规模约在180亿元至190亿元之间,3%是一个非常可观的数字。
但由于历史欠账,养老金实际运行很不乐观。
中国养老保险制度框架设立于1997年,养老保险费的60%进入现收现付制的统筹账户,40%进入对应于基金制的个人账户。在现收现付制下,制度的第一代人享受到了作
为馈赠的养老金,由此产生了一笔债务;个人账户几乎全部被用来支付现有退休人员的养老金,因而成为一种名义账户。因此我国的养老金账户可以说是几乎没有积累,并且随着人口老龄化的快速到来,支付压力将难以承受。
从筹资这头来看,养老金“开源”的可能性几乎没有我国养老保险的缴费率从1991年的16%增加到1997年的24%,已经到达比较高的水平。
国资委的研究人士曾透露,将来可能考虑让一部分国有资本的收益和支出进入社保、养老,并使之进入国家财政年度预算的总盘子,但上述设想停留于中长期规划。
转轨效应不定
养老金现收现付制的运行遇到财务困境、公共财政受到很大压力时,基金制就显得很有吸引力。据分析,中国的养老保险制度引入个人账户,也主要是基于现收现付制的负担日益沉重这一事实。
但是复旦大学就业与社会保障研究中心的有关研究表明,对中国而言至少有两个问题无法回避:一是从现收现付制转向基金制所涉及的转轨成本;二是养老金基金制可能会给老年保障增加额外的风险,即利率风险。
复旦社保研究中心的报告认为,以宏观经济的视点来看,如果产出保持不变甚至下降,那么即使是基金制也无能为力。在这种情形下,产品市场将难以避免通货膨胀的后果,资本市场将难逃资产缩水的厄运,由此,养老金的实际价值必然遭到贬值。报告指出,改革养老保险体系的关键是有效地提高劳动者的劳动生产率,从而提高产出。
“对上海而言,如果不进一步产业升级,养老金的支付压力几乎无解。”参与上述课题的复旦社保研究中心人士说,这将涉及技术进步、福利制度、收入分配等诸多更广义改革。
英国政府养老金委员会周三发布了一份改革养老金制度报告,报告建议,到2050年政府把领取基本养老金的法定年龄提高到67岁。
支付推迟退休者更多金额
该报告提出了一些改革现行养老金制度的建议,其中包括:建议英国政府向推迟退休的人支付更多的养老金,即从目前政府基本养老金所提供的每周80英镑提高至每周109英镑;同时提高法定领取养老金的年龄以弥补政府养老金储蓄不足的问题;公民无论纳税多少,将采取统一标准向其发放基本养老金;今后人们领取养老金数量的增长将与人均收入的增长挂钩,而不随着物价和通胀率的波动发生变化等。
据悉,德国政府也有同样的打算。此前有报道称,德国新上任的总理默克尔也计划从2030年开始,把国家支付退休金的年龄从现在的65岁提高到67岁。德国是欧洲出生率最低的国家之一,不少人担心国家养老金体系如果不进行彻底改革,有朝一日将会崩溃。
养老金亏空高达600亿镑
近年来,数百亿英镑的养老金赤字一直令英国政府十分苦恼。目前,英国养老金的亏空已经达到300亿至600亿英镑。英国政府曾多次指出,人口老龄化加剧了养老金体系陷入困境。
随着,二战后婴儿潮时期出生的一代人陆续临近或达到退休年龄,欧美上班族将越来越少,而退休者却不断增加。为减轻社会福利体系的负担,英国养老金委员会提议将领取全额政府养老金的起始年龄从65岁提高到67岁,并建议政府今后应随着国民寿命的延长而不断提高这一年龄的规定。
经合组织的调查发现,绝大多数西方国家国民的实际退休年龄(停止工作的平均年龄)都要比官方规定的领取养老金的年龄小。在许多发达国家,工人因年老离开工作岗位的年龄接近60岁而不是65岁,这意味着今后从事生产并缴纳所得税的人会更少,而索取各种补贴的人会更多。
随着,劳动力大军的‘缩水’,这些国家的公共支出将大幅增加,经济增长将会放缓。
整个社会环境需配合改革
英国《经济学家》则援引经合组织的报告称,人口老龄化带来的不仅仅是养老金体系的变化,政府要更新福利政策,户主要改变用人观念,个人则应调整就业态度。
经合组织提出,在人口结构日益趋向老龄化的情况下,养老金体系改革的重要性远不及整个社会大环境的变化。《经济学家》的文章认为,如果想让提高退休年龄的养老金计划真正发挥作用,政府不仅要提高领取全额政府养老金的起始年龄,而且要更改其他的福利政策,向推迟退休的人支付更多的养老金。
此外,户主也要改变用人方针,不是根据职员年龄而是工作表现来决定他们的去留以及培训计划。虽然年纪较大的户员在身体灵活性和思维活跃性方面的确会略逊于年轻户员,但他们丰富的阅历却是年轻人无法相比的,这一点在服务业取代制造业成为经济支柱的情况下体现得更为明显。
当然,需要做出最大改变的还应该是户员自身,他们应当接受工作年限延长的观念,并积极‘充电’以确保自己的知识技能不会落伍。
分析人士指,随着老龄化形势的日益严峻,年轻户员将越来越稀缺,公司必将设法挽留大批临近退休年龄的户员。那些跨入50至60岁年龄段的户员经验丰富,推迟退休不仅会给公司带来丰厚收益,还将极大地减轻公共支出压力。
人口老龄化浪潮带来的一系列社会问题已初现端倪,这其中就包括日趋紧迫的养老保险保障需求。最新发布的研究报告《化解国家资产负债中长期风险》预测,到2013年,中国养老金的缺口将达到18.3万亿元。谁来为我们的老年退休生活提供保障?交了那么多年的社保,很多人都还不知道领取养老金计算方法,今天就跟大家讲讲养老金的相关问题,看看等到我们退休时,能有多少退休金。
养老金是什么?养老金也称退休金、退休费,是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定,在劳动者年老或丧失劳动能力后,根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件,按月或一次性以货币形式支付的保险待遇,主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
社保养老金每年确定一个基数,这个基数为上年月平均工资(收入),然后按个人8%,公司20%的比例缴纳养老金,个人的8%全部进入个人帐户,公司的20%有一小部分(本人的是3%)也转入个人帐户,相当于按基数的11%入个人帐户。剩下的17%则归入社会上的社保基金。
而我们若干年后退休了,所得到的养老金数额算法如下:退休那年的上一年度的社会平均工资(注意:是社会平均工资)的20%加上退休时养老金个人帐户总额除以120。
领取养老金计算方法公式:月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金
其中基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)/2*缴费年限*1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)/2 * 缴费年限*1 %
本人平均缴费工资指数=(a1/Al+a2/AZ+ ....+an/An)/N
公式中,a1、a2 .....an 为参保人员退休前1年、2 年.......n年本人缴费工资额;A1、A2 … … An 为参保人员退休前1年、2年......n 年当地职工平均工资;N 为企业和职工实际缴纳基本养老保险费的年限。
个人账户养老金=个人账户全部储存额/计发月数例如:上海一名男职工,2010年其60岁退休,上海上年度在岗职工月平均工资为3566元。累计缴费年限为15年时,个人账户中有50000 元,本人平均缴费指数为0.6。那么,他的基础养老金=(3566元+3566 元*0.6)+2*15*1%=427.92元。他的个人账户养老金=50000元/139 = 359.79 元;上列两项合并,他的月基本养老金为427.92元+359.79元=787.71元。
根据最新的领取养老金计算方法,职工退休时的养老金由两部分组成:养老金=基础养老金+个人账户养老金,个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于(人口平均寿命-退休年龄)X12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139,不再统一是120了)。
基础养老金 =(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1% 式中:本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
在上述领取养老金计算方法公式中可以看到,在缴费年限相同的情况下,基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数,个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6,高限为3。因此,在养老金的两项计算中,无论何种情况,缴费基数越高,缴费的年限越长,养老金就会越高。
养老金的领取是无限期规定的,只要领取人生存,就可以享受按月领取养老金的待遇,即使个人帐户养老金已经用完,仍然会继续按照原标准计发基础养老金,况且,个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此,活得越久,就可以领取得越多,相对于交费来说,肯定更加划算。
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