“以前是靠儿女给，没想到现在我也有自己的收入了，心里踏实多了。”家住未央区65岁的张青莲拿着居民养老保险存折，开心得合不拢嘴。昨日，未央区给第一批办理登记参加城镇居民社会养老保险的1974名60岁以上老人发放了养老金。如今，城镇居民社会养老保险已在全市逐渐铺开，每年200元至2000元的7个缴费档次，未来领取的月养老金究竟会差多少？不少市民在选择缴费档次上拿不定主意。
未央区首批养老金发放
昨日，未央区人力资源和社会保障局局长张永亮介绍说：“我们全区60岁以上未参加城镇企业职工基本养老保险等的老人有2.8万，尚未登记的老人请尽快前往社区劳动保障工作站登记，不用缴费，经街道办和区级审核后每人每月将领120元钱，并从今年1月起补发。”
今年3月，西安城镇居民社会养老保险试点工作开始，该政策惠及到西安84万多名城镇居民。在7月1日前，在莲湖、未央、雁塔、新城、碑林等10个区县启动试点，今年年底，城镇居民养老保险将实现全覆盖，目前，除了未央区外，莲湖区居民养老保险的登记、审核、发放也已启动。
算算能领多钱
“我们也知道，缴纳的基数不同，到时候领的就不一样，可这账怎么算才划算呢？”市民张小娟最近正为自己该选哪个档次的标准而头痛。
昨日，根据城镇居民社会养老保险政策，未央区人力资源和社会保障局局长张永亮帮大家算了一笔账。本报记者郭晓蓉
缴费标准
城镇居民社会养老保险有7个档次可选，居民可根据实际情况选择每年缴费标准为200元、400元、600元、800元、1000元、1500元或者2000元。
补贴标准
实行个人缴费与政府补贴相结合、基础养老金与个人账户养老金相结合的模式。
政府对参保人缴费给予补贴，补贴标准为每人每年60元。对按600元标准缴费者每人每年增加补贴20元，800元标准缴费者增加补贴30元，1000元及以上标准缴费者增加补贴40元。
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“以前是靠儿女给，没想到现在我也有自己的收入了，心里踏实多了。”家住未央区65岁的张青莲拿着居民养老保险存折，开心得合不拢嘴。昨日，未央区给第一批办理登记参加城镇居民社会养老保险的1974名60岁以上老人发放了养老金。
未央区首批养老金发放
昨日，未央区人力资源和社会保障局局长张永亮介绍说：“我们全区60岁以上未参加城镇企业职工基本养老保险等的老人有2.8万，尚未登记的老人请尽快前往社区劳动保障工作站登记，不用缴费，经街道办和区级审核后每人每月将领120元钱，并从今年1月起补发。”
今年3月，西安城镇居民社会养老保险试点工作开始，该政策惠及到西安84万多名城镇居民。在7月1日前，在莲湖、未央、雁塔、新城、碑林等10个区县启动试点，今年年底，城镇居民养老保险将实现全覆盖，目前，除了未央区外，莲湖区居民养老保险的登记、审核、发放也已启动。
算算能领多钱
“我们也知道，缴纳的基数不同，到时候领的就不一样，可这账怎么算才划算呢？”市民张小娟最近正为自己该选哪个档次的标准而头痛。
昨日，根据城镇居民社会养老保险政策，未央区人力资源和社会保障局局长张永亮帮大家算了一笔账。
缴费标准
城镇居民社会养老保险有7个档次可选，居民可根据实际情况选择每年缴费标准为200元、400元、600元、800元、1000元、1500元或者2000元。
补贴标准
实行个人缴费与政府补贴相结合、基础养老金与个人账户养老金相结合的模式。
政府对参保人缴费给予补贴，补贴标准为每人每年60元。对按600元标准缴费者每人每年增加补贴20元，800元标准缴费者增加补贴30元，1000元及以上标准缴费者增加补贴40元。
计算方法：居民月养老保险金=基础养老金+个人账户养老金
基础养老金月标准为120元，资金由政府承担。个人账户养老金为个人账户储存额÷139。其中，个人账户储存额包括：个人缴纳的养老保险费、财政补贴、个人账户利息。城镇居民参保缴费年限满15年的，缴费年限每增加一年，每月加发2元基础养老金。居民养老保险待遇标准，根据经济发展和物价的变动情况做适时调整。
案例一：张三今年45岁，连续缴纳15年
A.假如选200元的缴费标准。
月基础养老金120元
测算个人账户金额5085.36(包括个人缴纳总额、财政补贴总额及利息)÷139=36.58元
月领养老保险金：120+36.58=156.58元
B.假如选800元的缴费标准。
月基础养老金120元
测算个人账户金额17407.65÷139=125.23元
月领养老保险金：120+125.23=245.23元
C.假如选2000元的缴费标准。
月基础养老金120元
测算个人账户金额41074.23÷139=295.49元
月领养老保险金：120+295.49=415.49元
案例二：李四今年30岁，连续缴纳30年
A.假如选200元的缴费标准。
月基础养老金150元
测算个人账户金额13301.60÷139=95.69元
月领养老保险金：150+95.69=245.69元
B.假如选800元的缴费标准。
月基础养老金150元
测算个人账户金额45532.56÷139=327.57元
月领养老保险金：150+327.57=477.57元
C.假如选2000元的缴费标准。
月基础养老金150元
测算个人账户金额107436.4÷139=772.92元
月领养老保险金：150+772.92=922.92元
针对一到养老金发放日，银行就排长队的现状，北京市人力社保局透露，明年拟在全市范围内增加多家银行代发养老金，退休人员可自选领取养老金的银行。
现状：领取养老金排长队
目前本市养老金代发机构除了邮政储蓄银行，还有工商银行、华夏银行以及广发银行，退休人员可任意选择其中一家。以工行为例，每月中旬养老金发放日前后，柜台前常常排满退休老人，而且老人不习惯用ATM机的银行卡，更喜欢持存折在柜台办理，给柜台工作量也带来较大压力。此外，各个银行网点分布不均，行动不便的老人如未及时领取，对生活也会产生影响。
对此，市人力社保局回应称，目前已经启动了前期调研，拟在全市范围内增加多家银行代发养老金，让老人有更宽裕的选择范围。
措施：明年试点自选银行
市人保局正在研究开发新的养老金支付程序。根据设计要求，新程序将允许退休人员根据自身情况自行选择领取养老金的银行，退休人员将选择好的银行账号提供给社保经办机构，再由社保经办机构按照其提供的信息发放养老金。这一程序实现后，将缓解现有代发养老金银行的柜台服务压力，方便退休人员领取养老金。市人保局还表示，新支付程序计划明年开始试点，试点完成后将在全市推行。
10月初，全美最大汽车零部件生产商德尔福申请破产，引起全球汽车配件行业震动，但在目前美国为雇员所承诺的养老金支付已经成为公司日益沉重的负担的背景下，德尔福破产案中所涉及的养老金纠纷同样引人关注。德尔福未来养老金债务的负担价值约为85亿美元，其中约有43亿美元没有做实。在公司破产中，在债务重组中员工的养老金将受到很大损失。
事实上，这一类养老金负担问题当前存在于很多美国公司中，福特、克莱斯勒这样的汽车制造厂商都面临巨大的养老负担，而航天、钢铁企业养老基金计划由于无法承受巨大的资金缺口而几近破产，也使得为其担保的PBGC财政状况面临巨大危机。尽管当前存在养老金危机的美国公司大多属于“大烟囱产业”并且多为固定收益模式(DB)养老金计划，其危害和教训已经引起较多讨论，但深入观察德尔福破产案中养老金纠纷的细节问题，仍有一些值得吸取的经验和教训。特别我国当前企业年金市场发展初期处于旧模式过渡、新模式初建的背景，如何推动企业尽快将存量资金转向规范运作和新建企业年金如何防范新的风险更有参考意义。
1.坚持个人账户管理和固定缴费运营，降低企业管理负担和风险。
我国企业年金运营模式明确规定了个人账户积累和固定缴费模式，从制度上防范了这一风险，使得企业避免卷入养老金的沉重负担，将到期支付的表内债务转化为固定支付的当年支出，加上依据经营效益和薪酬解决方案灵活缴费的优势，更容易控制财务状况，降低企业在企业年金管理和支出方面的负担，提高竞争力。另外，当前还有约500亿的存量年金资产在运作中，其中多为大型企业集团，运作模式很多也由企业的财务公司作为集团的闲置资金在企业内部周转。这种运作模式在补充养老保险体制下具有操作简便、适合企业管理的优势，但相对于新的规范制度也存在隐含的风险。
2.明确责任主体，强化信托责任。
德尔福破产案中一个值得关注的现象是养老金责任主体的不明确带来公司层面和员工层面的纠纷。目前我国制度规定以受托人为核心的ＤＣ信托模式，其中明确治理主体也是值得关注的重要问题。而当前存量资金的运用潜在风险在于没有明确的责任主体，负责运营的财务公司是否能为养老金资产承担全部责任，一旦出现运营风险，又该如何追究责任。这都无疑促使企业能尽快考虑实行规范化运作，明确受托人角色，使员工的权益保障制度化、标准化。
3.加强过渡问题研究，及早解决老员工补偿问题有利于降低企业投入成本。
当前企业年金市场显著的问题是如何顺利实现新老过渡，对于旧模式转轨企业和新建计划企业共同面临的问题是如何解决新老员工公平性问题，这在很大程度上涉及到老员工的企业年金补偿。当前参与市场的各方机构也应当重视这一问题的研究，达成企业与员工都能接受的补偿方式，方能推动企业有动力建立计划。因而，吸取德尔福破产案中巨大的养老金缺口教训，加强当前过渡中的细节问题研究，尽早建立规范化运作的程序，及早展开企业年金制度，对企业降低今后企业年金投入成本也是有益处的。
4.利用资产负债管理配置和投资产品优势保证员工利益。
以德尔福破产案为代表的美国养老金危机不仅有制度上的原因，也有资产管理上的原因。目前我国在推动企业年金发展的进程中，企业和员工也会产生相似的疑虑，即在退休时起缴纳的资产能否有效实现保值增值。这一方面可以由制度制衡、加强信息披露和查询、完善管理人绩效评价等操作手段来解决，也可以由战略资产配置、保本产品方案开发、管理业绩提高等投资手段来解决，其中加强DC模式下的资产负债匹配管理是重要方式。
在众多的保险产品中，年金保险特别适合进行退休养老规划。
所谓年金保险，指的是在约定的期限内，保险公司定期，可以是每年，也可以是每月，付给被保险人约定的金额。投保年金保险的消费者，都是希望通过这项理财安排，以后每年能有稳定的源源不断的财务收入。
中意人寿市场部经理岑岚表示，很多人认为养老是老年人的问题，退休更是二三十年后的事情，可以不必着急在年轻时开始投保，而这是养老规划最大的误区。如果30岁开始投保，月缴两千多元，缴费20年后，60岁退休后就可每月领取3000元左右的养老金了。
商业养老是补充
虽然和欧美等发达国家相比，国内年金保险市场并不发达，人均投保率还较低，但随着中国老年化社会的到来，社保养老金缺口日渐增大，许多消费者开始将商业养老险作为社保养老的有力补充。
既然是用来养老，首先就要保证资金安全。在全球金融市场动荡不安的时候，消费者也逐步认识到了投资的风险，越来越多的人从原来的股票、基金等高风险养老投资转向开始考虑购买年金保险。
岑岚表示，对于大多数人来说，投保年金保险一定要及早开始。
“同样是60岁后每月领取1000元养老金，如果从大学毕业就开始投保，每月投入也就是几百元；但如果等到40多岁，人到中年再投保，那时每月的保费就高达2000多元了。而且，投保年龄有限制，年岁大了，有些年金保险就不能买了。”岑岚表示。
此外，投保年金险还要量力而为。年轻人生活压力比较大，买房、买车、结婚、生子……处处都要花钱，养老更是一个需要花钱的问题。
岑岚建议想做养老规划的消费者，投保年金保险不要设想一步到位，一下子投入很多的资金，给自己过大的经济负担。
稳健的投保原则是，保费支出不超过家庭年收入的10％。“建议选择缴费年期长的计划，例如20年期，这样每年的保费支出相对较低。如果希望进一步缓解缴费压力，可以选择按月缴费，更容易量力而行地规划养老。”
记者了解到，多家保险公司都推出了不同的年金保险，面对五花八门的产品，消费者不免有些摸不着头脑，究竟什么样的产品才最适合自己？其实，不同的年金产品保障不同。理财师支招，投保年金保险要关注保单中的保障内容。特别需要注意在缴费期间，若出现问题是否有相应的保障，如是否有全残豁免保障等等。
保障越多越好
李女士，今年28岁，是一名公司普通职员，月薪5000元，丈夫陈先生是软件公司技术骨干，今年30岁，月薪过万元，每年年底还能拿到3万至5万元的奖金，已经养育一个3岁女儿。夫妇二人均有五险一金，并购买了商业医疗险，家庭现有定期存款5万元，2007年购买股票型基金10万元，目前缩水近30％。
当时，企业利润几乎都上缴给国家，因此企业负担不起养老金之时，国家就会义无反顾地挑起担子。很惊人的是，退休工人平均收入，能达到就业人口收入的80%。
相比而言，中国农村要差很多，农民只能依靠养儿防老，或是家族亲眷的赡养。当然，中国农村在集体公社时期，也有铁饭碗。
20年后，中国农村养老体系并没多大改变，城市养老体系却已翻天覆地。我在《小国企私有化，大国企上市》一文中提到，90年代初，中国经济泡沫破碎，政府背负的财政负担非常沉重。因此，政府被迫关闭上万家国企，大批工人“下岗”，幸存的国企也没有了原先的财政保护，盈利急剧恶化。
但此时，和铁饭碗无关的大批私有和外资企业开始大量涌现，中国新社保体系也就亟待建立。
改革成本有多高
中国社保体系改革的目标是：建立养老金透明机制；明确企业和员工支付比率；并将覆盖范围从国企工人，扩大到城市就业群体。
当然，中国政府也在考虑，如何让养老体系自负盈亏，并希望建立起农村养老体系来。
早在1990年代，国务院就考虑建立中国养老金体系。
但严格来说，中国政府只是中国养老体系的第一个支柱，也是最基础支柱，还需要其他两个支柱。第二支柱就是保险业，让就业人口能自主购买保险，作为国家强制保险的补充。第三支柱是个人储蓄，也就是绝大多数城市退休人口，他们必须储蓄，以确保退休后能老有所养。
我认为，建立政府养老体系非常重要，表现在以下三点：
首先，养老体系覆盖范围，从部分城市人口，强制扩大到所有城市居民。过去，合资、私营和外资企业的工人退休后能获得养老金，而现在，连私营业主和个体户都获得养老金的资格。
其次，新养老体系的问世，企业不再承担最终责任。中国劳动管理部门已经建立起专业队伍，来管理养老金。但养老体系的完善还任重道远。我只能看到2005年的数据，中国受养老体系庇护的劳动者为1.3亿，只占总量的48%。
第三，中国养老体系地区差异较大。中国养老金还没有实现全国集中管理，地区具有举足轻重的地位。在上海和广东这样的经济发达地区，养老金缴纳和发放问题都不大，但另一些省份，人口外流、工业衰败、养老金滞缴。也正是这些地区，养老金缺口最大。
为此，中国政府建立新养老体系，必须要付出巨大努力。那么，它的成本究竟有多大，在未来10年里，为退休人口支付养老金究竟意味着多么大的经济负担呢？
我这里先明确一点，以下讨论主要集中于城市社保体系，暂不考虑农村养老金支付问题，这并不是说，农村养老金不重要，而是我看来，中国农村社保体系未来20年内都还难以建立。
我的一个初步判断是，1997年启动的养老体制改革，给中国政府带来的负担非常有限的。因为，在养老体系的三个支柱中，企业和雇员通过强制保险和自主购买保险，承担了最主要的压力。此外，私人储蓄也扮演着非常重要的角色。
这样听起来，中国政府负担好像很轻。其实恰恰相反，我认为维持当前的养老体系，会让中国政府背上最沉重的负担。
目前，已到退休年龄的人口中，许多根本没有缴纳过养老金，更没有买过保险。此外，中国未来10年将步入退休年龄的人口中，很多也没有足额缴纳养老金（这不能怪他们，养老体系改革毕竟没几年）。所有这些人的养老金缺口，都需要公共财政来负担。
当然，随着越来越多足额缴纳养老金的人口步入退休年龄，这个问题将逐渐缓解，甚至是解决。但在之前，养老金困境就可能爆发了。
目前来看，中国养老金账户大致还能维持平衡。根据我的预测，中国养老金账户赤字2055年将扩大到当时GDP的6%。也就是说，政府单为支付养老金缺口，就要花去GDP的6%。
根据《县级农村社会养老保险基本方案》确定的原则，农村社会养老保险建立个人基金帐户，个人缴费及集体补助记在个人名下，保险基金按一定的增值率增值。保险对象开始领取养老金，需先计算出个人积累总额，再由积累总额确定其领取标准，具体计发采用以下办法：
一、个人积累总额的计算
参加养老保险者开始缴费到保险对象开始领取养老金(60周岁)止为积累期，个人积累总额为其各次缴费(含集体补助)的本息总和。
一、计息方法，年内以单利计息，逐年以复利计息。
二、计息期精确到月，各次缴费的计息期为缴费记录卡上记录月份的次月至开始领取养老金月份的前月。
三、管理服务费按规定比例提取。
四、计息利率，以规定的基金增值要求为个人基金帐户积累的计息利率。积累期内，当基金增值要求调整时，个人基金的积累分段计息。分段计息利率起止时间与会计年度一致。当年基金增值要求调整(不论调高调低)，个人积累的计息利率则从次年年初起变动。若一年内基金增值要求多次调整，次年个人积累的计息，届时按民政部通知统一规定的利率执行。
五、个人积累总额的计算公式：
n-11212-pn-1m-1
积累总额=〔∑∑RJP(1+----ij)Π(1+ik)(1+---in)
j-ip=112k=j+112
m-1m-p-1
+∑Rnp(1+-----in)〕(1-a)
p=112
“城居保”是城镇居民社会养老保险，不同于城镇职工享受的“企业职工基本养老保险”和农民的“新农保”。根据省政府最新下发的《江苏省城镇居民社会养老保险制度实施办法》，我省从7月1日起，全面启动城镇居民养老保险，凡是具有本省户籍，年满16周岁(不含在校学生)，不符合企业职工基本养老保险参保条件的城镇非从业居民，均可在户籍地自愿参加城镇居民社会养老保险，这涵盖了除参加企业职工基本养老保险、执行机关事业单位退休制度、在校学生以外的所有本省户籍16周岁以上的城镇居民。
昨日，省政府召开全省城镇居民社会养老保险工作电视电话会议后，就我省“城居保”的相关政策，省人力资源和社会保障厅有关负责人作了进一步说明。根据省委、省政府的要求，今年年底前，我省城镇居民养老保险必须完成制度全覆盖，向符合条件的居民按月发放养老金，其中，基础养老金由政府全额支付，最低每人每月60元。由于该制度是从今年7月1日起全面启动的，因此我省明确，对符合条件的60岁以上城镇老年居民，将从养老金正式发放开始，补发今年7月1日以后的基础养老金。
保障范围：550万城镇无保居民
目前，我省城镇职工有了“职工养老保险”，农民也有了“新农保”，只是那些因各种情况不能享受企业职工基本养老保险，又不享受机关事业单位退休制度的城镇居民，一直处在养老制度的“真空地带”。而这部分居民，正是此前我省社会养老保险制度建设的最后一项空白。这一制度的建立，标志着我省覆盖城乡居民的社会养老保险制度体系全面形成。
省人社厅有关负责人告诉记者，从初步统计来看，全省城镇16周岁到59周岁的适龄参保居民约有444万人，60周岁以上的城镇老年居民约110万人。省委、省政府要求，年底前，实现“城居保”制度全覆盖。据了解，目前，全省已经有无锡、常州、泰州、苏州、南京、镇江等6个市启动，其余7个市也将在年内启动。这意味着，到年底，全省约550万城镇“无保”居民有了养老制度保障。
待遇标准：没缴过费至少也有60元/月
“城居保”的待遇由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，并由政府全额支付基础养老金。相应的，实行基础养老金和个人账户养老金相结合的计发办法。当参保居民符合领取条件时，除了领取基础养老金外，同时领取个人账户养老金。
省人社厅有关负责人说，我省基础养老金最低每人每月60元，比国家增加5元，地方可根据实际情况适当提高标准。
根据规定，参加“城居保”的居民年满60周岁，即可按月领取养老金。该办法实施时，我省已年满60周岁，未享受职工养老保险待遇以及国家其他养老待遇的，不用缴费，可按月领取基础养老金，即每月至少能领到60元。省人社厅有关负责人同时表示，由于我省是从今年7月1日启动了这项制度，因而到7月1日前年满60周岁的城镇老年居民，从养老金正式发放开始，将足额补发今年7月1日以后的基础养老金。
缴费补助：政府每年至少出30元
据介绍，考虑到“城居保”的参保对象大多收入不高，我省采用个人缴费和政府补贴相结合的筹资方式。目前，国家设立每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元共10个缴费档次，我省保持最低缴费档次不变，并增设了1100元和1200元的缴费档次，设立每年100元至1200元共12个档次，鼓励有条件的地区设立更高档次的缴费标准。
省人社厅有关负责人说，今后，根据国家要求以及城乡居民收入增长等情况，我省还将适时调整缴费档次。对居民关心的政府补贴，我省决定参照“新农保”政策规定，由政府对符合领取条件的参保人员，全额支付“城居保”的基础养老金，并对参保人员缴费给予补贴。“补助标准不低于每人每年30一50元，有条件的地区可提高补助标准，补助标准限低不限高。”
一个大家都关心的问题
“城居保”“职工保”“新农保”能衔接吗？
“城居保”覆盖的是年满16周岁(不含在校学生)的城镇非从业居民，他们参加“城居保”后，有可能找到稳定的工作，具备参加“职工养老保险”的条件。此外，以前参加“新农保”的农民也有可能进城定居，具备参加“城居保”的条件。这就涉及到“城居保”与“职工养老保险”、“新农保”三项养老保险制度之间的衔接问题。
省人社厅有关负责人说，虽然“城居保”依然是县级统筹，但我省在制度设计上已消除与“新农保”合并的障碍。“可以看到，在制度设计上，除了增加可选择的缴费档次、基金筹集渠道少了集体补助、取消基础养老金待遇领取与子女参保缴费捆绑政策、调整个人账户储存额记账利率外，""城居保""制度模式与""新农保""基本一致。这样既有利于两项制度的相互衔接，也为合并成统一的城乡居民社会养老保险制度消除了障碍。”
我省明确，有条件的地方，“城居保”应与“新农保”合并实施，其他地方应创造条件将两项制度合并。据了解，目前无锡、常州、泰州三市已经将两项制度合并；苏州、南京、镇江也已着手准备合并。
可见，“城居保”与“新农保”衔接的障碍并不大；至于“城居保”与“职工养老保险”的衔接，省人社厅有关负责人表示，正在研究衔接办法，基本框架类似“新农保”与“职工养老保险”的衔接。
参加“城居保”的居民在城镇实现就业后，可以参加城镇职工养老保险，原来参加的“城居保”的缴费记录封存起来；退休时，如果“城居保”缴费满15年，可按“城居保”办退休，中间参加的“职工养老保险”个人账户部分不退，转入“城居保”个人账户，合并计算养老金；如果职工养老保险缴费满15年，可按“职工养老保险”办退休，原来封存的“城居保”部分与之合并计算养老金。
举例
比如说，小王原来在南京参加“城居保”，已经缴费5年后，找到一份稳定工作，参加了“职工养老保险”，那原来“城居保”缴费记录就会封存。结果，他参加职工养老保险8年后失业了，可以恢复“城居保”，把“职工养老保险”的缴费记录封存；如果中间又找到工作，还是可以封存“城居保”，继续参加“职工养老保险”的。如果到60周岁时，他的“城居保”缴费满15年，就可以按“城居保”办退休，“职工养老保险”个人账户部分不退，转入“城居保”个人账户，合并计算养老金；如果到60周岁时，他的“职工养老保险”缴费满15年，也可以按“职工养老保险”办退休，与封存的“城居保”部分合并来计算养老金。
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