从资本主义初期开始，“高利贷”现象频出，贷出资金者在短时期内“利滚利”生钱，由此也就产生了“复利”的概念。中国文学中最典型的“利滚利”就是《白毛女》中黄世仁对杨白劳的“利滚利”，使得杨白劳不得不把喜儿（白毛女）典当给黄世仁。在这样的社会大背景下，复利产生了；而为了简化等额复利的计算，年金也就应运而生。今天介绍一下年金现值表。
年金现值就是在已知等额收付款金额未来本利和Future Value、利率（这里我们默认为年利率）interest和计息期数n时，考虑货币时间价值，计算出的这些收付款到现在的等价票面金额Present Value。
而年金按其每次收付发生的时点（即收付当日日是在①有限期的首期期末、②有限期的首期期初、③有限期的若干期后的期末、④无限期）的不同，可分为：普通年金（后付年金）、先付年金、递延年金、永续年金等几种，故年金现值亦可分为：普通年金现值、先付年金现值、递延年金现值、永续年金现值。
年金现值表是什么？年金现值表怎么用？年金现值表的作用是什么？接下来小编就为您介绍年金现值系数表的作用，希望能够对您有所帮助。
要了解年金现值表的作用，首先要知道什么是年金现值系数。所谓的年金，用通俗的说法来解释，就是每个相等的时间间隔发生一笔金额相同的款项流动，或支付或受到，例如，每年的年末都收到1万元，这个就叫做年金。而年金现值，就是把这每一期发生的金额按照一定的系数折到现在，所加总的金额总额。
年金现值系数的计算公式是这样的：P/A=1/i -1/i(1+i)^n，其中，i是报酬率，n是期数，P是现值，A是年金。通过这个年金现值系数的公式，带入相关的报酬率、期数、年金，就可以求现值了，同理，代入三个变量，就可以求出第四个变量。
根据年金现值系数公式，我们制定出了年金现值系数表。年金现值表是我们通过已知的报酬率、期数和年金求现值的的依据。年金现值系数表的作用可以是：已知年金求现值、已知现值求年金、已知现值、年金和利率求期数和已知现值、年金和期数求利率。
年金现值系数对我们理财很有帮助，购买理财保险也可以起到这样的作用。以上就是小编为您介绍的年金现值表的作用了，希望对您有所帮助。
附：年金系数表
利率
——
期间
1%
2%
3%
4%
5%
1
0.9901
0.9804
0.9709
0.9615
0.9524
2
1.9704
1.9416
1.9135
1.8861
1.8594
3
2.9410
2.8839
2.8286
2.7751
2.7232
4
3.9020
3.8077
3.7171
3.6299
3.5460
5
4.8534
4.7135
4.5797
4.4518
4.3295
6
5.7955
5.6014
5.4172
5.2421
5.0757
7
6.7282
6.4720
6.2303
6.0021
5.7864
8
7.6517
7.3255
7.0197
6.7327
6.4632
9
8.5660
8.1622
7.7861
7.4353
7.1078
10
9.4713
8.9826
8.5302
8.1109
7.7217
11
10.3676
9.7868
9.2526
8.7605
8.3064
12
11.2551
10.5753
9.9540
9.3851
8.8633
13
12.1337
11.3484
10.6350
9.9856
9.3936
14
13.0037
12.1062
11.2961
10.5631
9.8986
15
13.8651
12.8493
11.9379
11.1184
10.3797
16
14.7179
13.5777
12.5611
11.6523
10.8378
17
15.5623
14.2919
13.1661
12.1657
11.2740
18
16.3983
14.9920
13.7535
12.6593
11.6896
19
17.2260
15.6785
14.3238
13.1340
12.0853
20
18.0456
16.3514
14.8775
13.5903
12.4622
21
18.8570
17.0112
15.4150
14.0292
12.8212
22
19.6604
17.6580
15.9369
14.4511
13.1630
23
20.4558
18.2922
16.4436
14.8568
13.4886
24
21.2434
18.9139
16.9355
15.2470
13.7986
25
22.0232
19.5235
17.4131
15.6221
14.0939
26
22.7952
20.1210
17.8768
15.9828
14.3752
27
23.5596
20.7069
18.3270
16.3296
14.6430
28
24.3164
21.2813
18.7641
16.6631
14.8981
29
25.0658
21.8444
19.1885
16.9837
15.1411
30
25.8077
22.3965
19.6004
17.2920
15.3725
31
26.5423
22.9377
20.0004
17.5885
15.5928
32
27.2696
23.4683
20.3888
17.8736
15.8027
33
27.9897
23.9886
20.7658
18.1476
16.0025
34
28.7027
24.4986
21.1318
18.4112
16.1929
35
29.4086
24.9986
21.4872
18.6646
16.3742
36
30.1076
25.4888
21.8323
18.9083
16.5469
37
30.7995
25.9695
22.1672
19.1426
16.7113
38
31.4847
26.4406
22.4925
19.3679
16.8679
39
32.1630
26.9026
22.8082
19.5845
17.0170
40
32.8347
27.3555
23.1148
19.7928
17.1591
41
33.4997
27.7995
23.4124
19.9931
17.2944
42
34.1581
28.2348
23.7014
20.1856
17.4232
43
34.8100
28.6616
23.9819
20.3708
17.5459
44
35.4555
29.0800
24.2543
20.5488
17.6628
45
36.0945
29.4902
24.5187
20.7200
17.7741
46
36.7272
29.8923
24.7754
20.8847
17.8801
47
37.3537
30.2866
25.0247
21.0429
17.9810
48
37.9740
30.6731
25.2667
21.1951
18.0772
49
38.5881
31.0521
25.5017
21.3414
18.1687
50
39.1961
31.4236
25.7298
21.4822
18.2559
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随着企业年金市场游戏规则的部分出台，企业年金成为目前的热门话题之一。但是，建立企业年金能给企业带来哪些实惠？企业年金又给经济生活带来哪些影响？许多人对此还有不少疑惑，还有很多人不了解企业年金的含义。
企业年金是什么？
企业年金的个人所得税应该如何扣缴？很多HR对企业员工的个人所得税计税方法烂熟于心，但是对企业年金却很陌生，对其该不该计算个税、怎么算个税更是不清楚。这是可以理解的，因为对我国大部分企业来说，为员工缴纳公共养老保险和个人所得税已经是很沉重的负担了，很难再另外为员工额外地补充养老保险。
企业年金的定义
网络上对企业年金的定义较为多样，但是基本思想是一致的。以下是一种较为全面、准确的定义：
企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。
我国正在完善的城镇职工养老保险体系，是由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险等三个部分组成。在实行现代社会保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。
企业年金与基本养老保险的区别与联系
从定义上可以看出，基本养老保险和企业年金的主要区别在于，前者是国家强制规定的，后者是国家鼓励建立的。此外，二者的区别还体现在两种养老保险的层次和功能上的不同，二者的联系主要体现在两种养老保险的政策和水平相互联系、密不可分。
企业年金的缴费比例
企业年金非强制性规定，所以没有缴费基数，但是有缴费上限。企业年金由企业和员工共同承担，单位缴费一般不超过上年度工资总额的十二分之一（相当于工资总额的8.33%）；
单位和职工合计缴费一般不超过上年度工资总额的六分之一（相当于工资总额的16.7%）。企业年金实行市场化运营，应选择经劳动保障部认定的运营机构管理。
企业年金的益处：
【对政府的益处】
企业年金可以减轻政府的社会养老保险压力，提高整个社会的保障程度，完善我国的社会保障体系，所以政府大力倡导企业年金的发展，通过减免税收优惠政策引导和调节企业行为，并对市场运作实施严格的监督管理。
【对企业的益处】
年金是一种延时的待遇支付，通过对转移或支付条件的设定，可以鼓励员工长期为企业服务；年金制度是企业薪酬福利体系的一部分，企业缴款的分配原则，能够有效提高员工的工作积极性；年金计划将职工待遇与企业经营状况紧密联系在一起，当前利益与长远利益相结合，将使员工关心企业的长远发展；年金计划的建立有利于推动企业人事制度的改革和完善，能够增强企业凝聚力和吸引力。
【对员工的益处】
企业年金可以提高员工退休后的生活水平，使老年生活有所保障。建立企业年金使员工在退休后除基本生活保障外，还能够得到补充性的养老保障。基本养老是社会收入的平均水平，而较大比例的储蓄养老将使员工就业期间的当期生活质量有所下降，而企业年金减轻了员工在职时的养老负担，并为退休生活增添了保障。
企业年金在我国有巨大的发展潜力。但到目前为止，官方还没有对企业年金投资管理人、托管人资格做出明确界定，不少专家认为，这恐怕将是一个开放的格局，即保险公司、证券公司、基金公司、银行、信托这五种角色都可能有这种资格。
事实上，300亿~400亿元的年金市场竞争，早就在五种角色之间展开着不同形式和程度的较量，特别是保险公司、证券公司和银行企业年金的竞争一直是其间竞争的热点，而最终谁主沉浮当由市场判定。
毫无疑问，企业年金入市对市场是一个长期性利好，但是，企业年金在短期内大规模入市的可能性还是不大，具体的实施办法还需要进一步明确。
具体来说，配套制度措施完善，规范企业年金的投资运营，外部环境的成熟，上市公司的资产质量和规范运营水平，遏制上市公司的圈钱冲动，以从根本上降低企业年金入市的非常态风险。随着企业年金入市规模的不断提高，中国股市长期的牛市格局将是可以实现的。
二、保险的作用
保险的主要职能是经济补偿, 因而阐述其作用亦应从这一基本点出发。但是, 因社会制度的不同而从经济补偿这一基点引导出来的作用是有区别的。那么, 在我国, 保险的作用是什么呢?
(一) 开展保险活动, 有利于人们战胜自然灾害和意外事故
现代科学技术的发展, 还不可能防止自然灾害和意外事故的发生。有灾害事故, 就会有损失。人们在遭受事故时, 弥补损失的途径无非是三条: 一是动用自己的积累; 二是依靠国家的财政拨款; 三是取得保险赔偿。凡遇灾均立足于自救, 其精神固然可嘉, 但毕竟不现实。因为灾害事故所带来的损失, 往往不是一般的损失, 需要补偿的数额都比较大。而目前我国生产力水平普遍较低, 大多数公民个人虽有储蓄, 但都不很多; 各个企业虽也提留后备, 但受本身资金的限制, 提留后备也很有限。因此, 无论是公民个人还是社会组织, 单靠自己的力量, 一般是难于克服灾后的困难的。
单靠国家财政拨款, 即通过国家后备来弥补灾后损失, 同样是不现实的。现阶段, 我国社会主义社会尚处于初级阶段, 国家后备十分有限。当灾害事故发生后, 受害的企业不要说是私有或集体所有制的企业, 就是国有企业, 也未必能得到国家后备的实际补偿, 往往只能事后冲账报损。其结果, 企业不是缩小生产规模, 就是暂时中断生产; 不是由盈变亏, 就是减少上缴利税。再说, 这种通过财政拨款来弥补灾后损失的作用, 利少弊多, 容易造成企业吃国家的“大锅饭”、职工吃企业“ 大锅饭” 的局面,对于国家、企业和职工三者均有不利。
唯有保险赔偿, 才是最可靠、最有效的灾后补偿。
首先, 参加保险是企业转嫁风险的最好方式。企业是最为主要的民事主体, 是法人的最为重要的组成部分。企业存在期间,它们要独立承担各种民事责任, 包括生产和经营过程中由于意外而产生的各种风险。这些风险, 国家财政不可能也不应该包下来。实行保险, 把可能发生灾害事故的经济损失, 用保险费的形式计入产品成本, 这样做, 既能正确反映产品的客观价值, 又有利于加强企业的经济核算; 再者, 保险费并不多, 一般只占生产成本的千分之几, 万分之几。无灾无难则已, 遇上灾害事故就可依约得到一笔可观的补偿。所以说, 保险确实是企业最为理想的风险转嫁方式。过去, 有的保户曾形象地说, “ 参加保险, 虽然破点费, 却买得一个平安年, 划算”。这话是有道理的。
其次, 保险赔偿弥补了国家后备的不足, 使遭受灾害事故的公民和法人得到有效的补偿。任何国家的国家后备都是有限的。
但开展保险活动, 却可以在全国范围内把社会分散的资金集中起来, 对难以预料的损失, 用长期积累的保险基金来补偿, 即由全体投保人来共同分担个别遭受灾害的投保人的损失, 从而使之迅速恢复生产, 安定生活。改革开放以来, 我国保险在灾年对灾区的经济补偿作用越来越显著。其例不胜枚举。
(二) 开展保险活动, 有利于平衡财政收支
我国财政收支每年都有一定的计划安排, 并在执行过程中尽可能使其收支平衡。然而, 财政收支能否实现平衡, 与企业的生产状况关系极大。企业经济效益高, 利税完成好, 也就为当年财政收支平衡打下了基础。而这个基础是离不开保险的保障的, 市场经济体制下尤其如此。过去, 我国企业的生产和销售, 一般是由国家统一计划和安排的, 风险并不很大。实行市场经济后企业经营虽然比过去活了, 但风险也就更大了。有了保险, 通过保险公司办理各项业务, 收取保险费, 组成保险基金, 在发生灾害时, 就由保险公司对企业进行补偿。这样, 既使企业得以迅速恢复生产, 又不影响财政收支计划的稳定性。例如, 1992 年企业多起恶性事故和两次空难发生后, 1998 年夏季我国南北广大地区遭到百年不遇的特大洪涝灾害时, 保险公司先后赔付了若干亿元, 极大地减轻了中央和地方财政的负担。要是没有保险, 情况就不一样了。
(三) 开展保险活动, 有利于减少灾害事故的发生保险从经济上补偿受灾害损失固然是必要的, 但灾害所造成的生命或财产损失, 终究是无法挽回, 因此, 最好是不要发生灾害事故。我国保险工作的开展, 对于社会的防灾防损有着十分积极的意义; 而社会普遍开展保险业务, 又能起到动员和促进人们爱护社会财富的作用。因为保险人作为经济核算的企业, 从其本身和投保人的利益出发, 自然很关心危险的发生, 因而在履行保险合同的过程中, 总千方百计地采取相应的措施, 来防止和减少灾害事故的发生; 当危险发生时, 则竭力缩小危险造成的后果。
所以, 保险公司取得的经济效益愈显著, 社会财产遭受损失的数额也愈少。
另外, 保险公司可以通过自身的业务经营来促进被保险人注意防损或爱护被保险的财产。例如, 损失率高的商品收保险费高, 反之则低; 长期投保, 灾害很少, 就可以按合同规定, 降低保险费率, 等等。此外, 保险公司还可以在保险费的收入中, 按照一定的比例, 拨给地方或单位用以防灾防损, 增强各种防灾力量。
(四) 开展保险活动, 有利于积累建设资金
保险是以交付保险费的方式, 集中社会分散资金的有效办法。从某种意义上说, 整个保险过程, 就是不断积累保险基金的过程。我国自1980 年恢复保险业务以来, 发展迅速。现在每年保险费收入都是一笔巨大数额。据世界银行预测, 到2000 年,我国保险业务将突破2000 亿元。毫无疑问, 由保险公司收取的保险费而形成的保险基金, 主要是用于解决灾害的经济补偿的。但是, 保险基金在施行赔付之前, 一般都存于国家银行。这是一笔相当可观的资金, 可以经常提供使用。因此, 保险基金实际上成了信贷资金的来源之一。从长远来看, 它还可以直接放款或用作投资, 以支援工农业建设。
此外, 涉外保险业务的开展, 还可以节约保险外汇的支出,从而为国家积累外汇。
这是典型的用保险的额度去覆盖风险的边界。所以家庭的风险边界是1000万，就需要配置1000万保额的保险。
我从来不建议大家卖房子，都是建议大家保护好你曾经买的房子，怎么利用保险覆盖房产税，终身寿覆盖遗产税，改革开放40年的成果就是一批房子，那么接下来后40年如何保护你的房子，优化你的房子，这是我们能做的事情。是不是？所以买完资产有税收风险，买完资产有传承风险，我给你展现完整的风险方案
我们来看那保险到底是什么呢？耶鲁大学教授陈志武先生有句名言，他说金融的核心是一种跨时间跨空间的价值交换，这句话很有魅力各位，什么叫跨空间？跨空间的成本就是税收成本。
耶鲁大学教授陈志武先生有句名言，他说金融的核心是一种跨时间跨空间的价值交换，这句话很有魅力，什么叫跨空间？跨空间的成本就是税收成本。
2、年金保险+终身寿险：爱你在心口难开，一杯敬自由，一杯敬死亡
产生跨空间问题有两种可能性，一个就是我的钱在不同国家赚着钱，二就是我的人在不同国家赚着钱，我的人包括我和我的孩子。我是中国人，孩子移民，一定有跨空间的成本，但是保险除了解决跨空间的成本之外，重点在解决跨时间的问题。
假设我是第一代，年富力强，家境殷实，我很想把我的钱都送给我的孩子，但是我不敢一次性告诉他，为什么，万一我的孩子知道他老爸有那么多钱，很有可能会挥霍浪费。不思进取，遭遇婚骗。所以我应该怎么办？我应该陪伴我的孩子，慢慢的用我的时间把我的钱慢慢的给到他，这不就是一份年金保险吗？
投保人是我，被保险是我的孩子，我不能一次性给他钱，我通过保险通道慢慢的一年一年给它生存金，用于它用在最小用到的地方，比方说教育，比方说婚姻，比方说创业等等，所以我常说年金保险就是一句歌词叫：爱你在心口难开，我爱我的孩子，但是我不能告诉他我有这么多钱。
终有一天我们会控制不了我们的财富，因为我会面临一种新的跨时间叫：走到人生边上，跨越生死！那万一将来因为国籍变成韩国人跨越生死，可是有遗产税，所以说我要买人寿险，投保人是我，被保险是我，受益人是我的孩子，当我活着的时候孩子拿不到钱，一旦我去世了，孩子赔到一笔免税赔款，而孩子用这笔免税赔款可以干很多事情，这叫留爱不留债，但是孩子会因为拿到这笔爱付出惨痛的代价，代价是永远失去自己的父亲或母亲！而这笔钱之所以免税是父母以保险金赔款的形式赔给孩子，启动退款的时间是父母跨越生死的时间，所以我常说终身寿险也是一句歌词叫：爱与痛的边缘！
两倍保额，1亿现金做保费，2亿保额留给孩子可不可以，但是我的孩子万一拿到2亿赔款乱花了怎么办？我说没有关系，保险金信托活着的时候你定立好自己的保险合同控制财富，同时定义好你身故之后的信托计划，一旦去世了，这笔钱进信托合同，然后以信托意志慢慢的给到孩子！只不过信托的意志是由你活着的时候来决定的。
活着的时候我并没有把财产给孩子，同意吗？所以这叫等到风景都看透。我看完了一生之后，我发现我要做个信托，因为这里面有好人，有坏人，我看清楚了人间冷暖，然后我的信托计划启动，陪你去看细水长流，只不过陪伴孩子的不是我的肉体，陪伴孩子的是我的灵魂，因为肉体可以灭失，灵魂可以不小！
终身养老年金就是这样一个架构，活着的时候父母领出来这笔年金养老，如果父母觉得这个养老领出来没有必要自己的条件还不错，那打包变成保额将来去世了一次性赔给孩子我说那也很简单，这叫一杯敬自由，一杯敬死亡！因为活着的时候用这笔钱养老自由自在的旅行，如果用不上这笔钱，留给后代。
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