信用保险是以信用风险为保险标的的保险。具体的说，它是权利人要求保险人承保对方信用的一种保险。当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿。凡保险人应权利人的要求担保义务人信用的保险属于信用保险；凡义务人应权利人的要求向保险人投保自己信用的保险属于保证保险。
信用保险的特征主要体现在以下几个方面：
一、承保风险变化莫测
信用保险一般承保商业风险，但政府支持开办的信用保险除承保商业风险外，还承保政治风险。商业风险是指由于债务人本身原因致使债务不能履行或不能如期偿还的风险，包括买方破产、买方拒绝履行合同、买方不按期付款等。在国内贸易和国际贸易中都存在商业风险。政治风险是指由于买方或出口人无法控制的事件而造成的债务不能履行或不能如期偿还的风险，包括外汇兑换困难、买方政府的延期支付、进口或出口许可证限制、战争阻止合同履行以及政府的其他类似行为等。
信用保险承保的风险，无论是商业风险还是政治风险，都具有明显的人为因素。债务人的经营作风极大地影响着损失发生的概率。尤其是出口信用保险，所保障的政治风险一旦发生则波及面广，大多数保险标的将在统一时间发生保险事故，不适用大数法则。因此，保险人在承保时，要调查有关风险的情况，了解各个债务人的特点，分别商定费率以及承保条件。
二、保险人、被保险人损失共担
信用保险是信用风险管理的一种形式，保险人期望控制风险，往往只能通过被保险人来实现，所以信用保险中一般规定被保险人应自负一定比例的损失，如政治风险大约在5%～10%之间，商业风险在5%-15%之间。
三、风险调查，困难重重
一般财产保险以实物为保险标的，保险人比较容易确定危险程度，但信用保险以人或企业的信用为保险标的，资信难以调查。尤其是出口信用保险，被保险人的客户跨越国界，更给资信调查增添不少难度。因此，信用保险要求被保险人与保险人共享其掌握的所有有关客户的资信信息。另外，保险人一般还委托专业资信调查机构对国内外的客户资信情况做充分了解。
相关知识
保险就是保障人们的安全需要，降低风险来临后所产生的损失。保险对于个人，家庭，团体，组织，企业各方面都有不同的需要。保险的险种很多，每个不同的角色都有与之相应的保险。一般来说，我们购买保险都应该从最基本的个人险考试考虑，但是小编今天给大家介绍的是一种冷门但是很重要的企业保险——信用保险。
什么是信用保险
信用保险是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品。其主要功能是保障企业应收账款的安全。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。
信用保险的承担风险
通常情况下，信用保险会在投保企业的欠款遭到延付的情况下，按照事先与企业约定好的赔付比例赔款给企业。引发这种拖延欠款的行为可能是政治风险（包括债务人所在国发生汇兑限制、征收、战争及暴乱等）或者商业风险（包括拖欠、拒收货物、无力偿付债务、破产等）。
投被保险人
信用保险的投被保人为企业而非个人。
保险限额
在实际操作中，投保企业需要为其买家向保险公司申请限额，限额规定了投保企业在一定时期内向该买家赊销，能够获保的最高金额。限额体现了保险公司对于与该买家进行交易的潜在风险的认定。
保险费
投保信用保险需要支付一定比率的保费。通常保费的比率（费率）较低，由债务人所在国风险以及债务人自身风险等标准厘定。
投保限制
信用保险的一般条件除与其他财产保险一样之外，还有以下限制：
1.放款赊销，以对经常有清偿能力而且信用好的人或企业为限；
2.被保险人应视为共保人，或规定损失超过一定百分比时，始由保险人就约定保险金额内负责。
如果您手中有附赠保险功能的信用卡，一定要了解它的使用条件并充分使用，如航班延误、行李延误等均可通过信用卡附赠的航空意外险申请理赔。
作为信用卡增值服务的一项，附赠保险已经不再是白金卡的专项功能，而且保险品种已经从最普遍的航空意外险发展到全面的公共交通意外险、旅行保险、重大疾病保险、家庭财产保险等险种。
多数银行发行的信用卡都附赠有保险功能：一款信用卡为持卡人提供80万元的航空意外险、500元行李丢失保险，以及1万元的大件商品运输保险；广发银行一款信用卡的用户，可于首次消费次日起获赠一年期旅行意外险或驾驶员意外险中的一项，用户可自行选择；中信银行的部分信用卡则专为女性持卡人定制了女性重大疾病保险。
目前在各种信用卡附赠的保险产品中，意外险占比最高。招商银行、中国银行、交通银行等都发行航空联名信用卡，这类信用卡除了具备信用卡的基本金融功能外，还包括里程积分、航空保险、航空公司的会员接待等特色服务。
某使用过信用卡保险功能的消费者介绍，信用卡附赠保险的理赔前提往往是跟刷卡消费紧密挂钩的。例如对于航空意外、旅行便利等保险的理赔，前提必须是用该信用卡为本人全额购买机票或80％支付旅游团费。如遇航空意外，持卡人必须在规定时间内及时通过特定的热线电话向保险公司报案，并提供被保险人的机票及登机牌复印件、损失清单和原始费用单据及身份证明等。
而银行业内人士指出，信用卡附赠的保险功能对每一种保险责任、理赔条件都有严格的限定，除了必须是本人持卡为自己购买全额机票或8成以上旅游团费外，还必须满足如航班延误4小时(含)以上、行李延误6小时(含)以上等条件。消费者在使用保险功能时一定要清楚其各项条件，在允许的情况下充分使用其保险功能。
中国出口信用保险概述
与其它国家相比较, 中国的出口信用保险公司上海分公司与中国银行上海分行达成协议, 对中国出口船舶买方信贷提供中长期出口信用保险, 试办了中国第一笔中长期出口信用保险业务。1986 年初, 中国人民保险公司上海分公司开始试办有关短期货物出口信用保险。此后, 其它保险分公司也开始试办短期出口信用保险公司。随着中 国改革 开放 的深入, 为 鼓励出 口贸 易的发 展, 国务院 于1988 年 8 月正式决定由中国人民保险公司正式开办出口信用保险业务。
1988 年至 1992 年, 中国人民保险公司经营的主要是短期出口信用保险。1992 年 6 月, 国务院决定正式建立出口信用保险制度, 设立“国家风险基金” , 对出口信用保险业务免征营业税。同时, 中国人民保险公司开始经营中长期资本货物的出口信用保险业务。1994 年 7 月, 中国进出口银行成立, 其业务范围包括出口信用保险业务, 重点是支持机电产品等中长期出口信用保险业务。自上世纪 80 年代起, 中国的出口信用保险一直是由中国人民保险公司和中国进出口银行共同经营。
2001 年 12 月 11 日, 中国正式加入世界贸易组织 (WTO) , 同年12 月 18 日, 中国政府成立了中国出口信用保险公司 (China Export &Credit Insurance Corporation, SINOSURE, 简称“中国信保” )。该公司是中国政府规范出口信用保险运作, 加大对出口贸易的支持力度而批准成立的全资国有公司, 其主要职能是积极配合中国的外交、外贸、产业、财政和金融政策, 采用政策性出口信用保险的手段, 全面支持货物、技术、资本和服务的出口, 为中国企业积极开拓国际市场提供收汇风险和出口融资的保障, 提高中国出口企业的国际竞争力水平。与此同时, 中国人民保险公司和中国进出口银行停办出口信用保险业务, 其业务及其责任全部由中国出口信用保险公司承接。
到 2005 年底, 中国出口信用保险公司除设立了总公司营业部以外,还在辽宁、天津、山东、江苏、上海、浙江、福建、广东、深圳、宁波、厦门、云南等地设立了分公司; 同时还在合肥、西安、郑州、长沙、成都和重庆设立了营业管理部。此外, 中国出口信用保险公司还在英国伦敦设立了代表处。
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4.责任限额。出口信用风险的责任限额(信用限额)是保险人承担信用风险的最高赔偿限额。对不同类型的买主规定不同的信用限额。责任限额的申请是由被保险人认真如实地填写责任限额申请(审批)单中的每一栏目,并提供一切与该买方有关的资信资料,包括以往商业往来的履约情况、资信情况、近期的财务报告和银行或信用机构签发的调查报告,保险人将慎重地予以审批,确定其责任限额。责任限额包括三项内容:
(1)保险单的总限额,是指保险公司将根据买方的资信情况和经营情况考虑审批,并将批准结果以书面方式通知被保险人。
(3)被保险人自行掌握的信用限额。当被保险人没有为某一买方向保险公司申请信用限额,或虽然提出申请,但不能提供任何有关该买方的资信资料,因而不能获得保险公司批准时,如果被保险人向保险公司申报此类没有信用限额的出口,保险公司只能给被保险人一个保险公司确定的信用额度。
在被保险人向该买方出口的货物发生损失时,保险公司将按该限额赔偿被保险人的损失。这个信用额度就是被保险人自行掌握的信用限额,并将在保险单内规定具体金额。
此外,需要明确的是,经批准的信用限额可循环使用。循环使用信用限额是以被保险人的某一指定买方未付款余额不超过信用限额为前提。在此前提下,被保险人可以继续付货并受保险公司的保障。
5.保险费。短期出口信用保险费的计算公式为:
保险费=申报发票总值×保险费率
确定短期出口信用保险费率应考虑的因素有下列三项:
(1)买方所在国或地区所属类别。通常出口信用保险机构将世界各国或地区按其经济情况、外汇储备情况及外汇政策、政治形势的不同划分成五类。第一类国家或地区的经济形势、国际支付能力、政治形势均较好,因而收汇风险小,第五类国家或地区收汇风险非常明显,大部分保险人不承保向此类国家或地区出口信用风险。对第一类别到第四类别国家或地区的出口,因其风险大小不同,保险人收取保险费的费率也有所不同。
(2)支付方式不同。付款交单和承兑交单及信用证方式付款所带来的收汇风险各不相同,因而保险人收取保险费的费率也不相同。
(3)赊账期的长短。放账期长的费率高,放账期短的费率低。
保险人每月按被保险人的出口申报资料计算应交的保险费,并在保险单上规定缴付时间。
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信用保险的种类
信用保险通常分为出口信用保险和国内信用保险。后者承保的是国内贸易中的商业信用, 前者是后者在地理上的延伸和责任范围的扩大。在西方一些国家已普遍开展了国内信用保险。在我国, 随着市场经济的发展, 国内信用保险也一定会有需求。目前我国开展的信用保险业务主要是出口信用保险公司只负责赔偿 10 万美元, 而多余部分损失将由被保险人自理。被保险人应该慎重地为其每一买方向保险公司申请适当的信用限额。保险公司将根据买方的资信情况和经营情况考虑审批, 并将批准结果以书面方式通知被保险人。
被保险人自行掌握的信用限额。 当被保险人没有为某一买方向保险公司申请信用限额, 或虽然提出申请, 但不能提供任何有关该买方的资信资料, 因而不能获得保险公司批准时, 如果被保险人向保险公司申报此类没有信用限额出口, 保险公司只能给被保险人一个保险公司确定的信用额度。在被保险人向该买方出口的货物发生损失时, 保险公司将按该限额赔偿被保险人的损失。这个信用额度就是被保险人自行掌握的信用限额, 并将在保险单内规定具体金额。
此外, 需要明确的是, 经批准的信用限额可循环使用。循环使用信用限额是以被保险人的某一指定买方未付款余额不超过信用限额为前提。 在此前提下, 被保险人可以继续付货并受保险公司的保障。
保险费。短期出口信用保险费的计算
保险费= 申报发票总值 × 保险费率
确定短期出口信用保险费率的因素, 有下列三项买方所在国或地区所属类别。 通常出口信用保险机构将世界各国或地区按其经济情况、 外汇储备情况及外汇政策、政治形势的不同划分成五类。 第一类国家或地区其经济形势、国际支付能力、 政治形势均较好, 因而收汇风险小, 第五类国家或地区收汇风险非常明显, 大部分保险不承保向此类国家或地区出口。 对第一类别到第四类别国家或地区的出口, 因其风险大小不同, 收取保费的费率也有所不同。
支付方式不同。 付款交单和承兑交单及信用证方式付款所带来的收汇风险各不相同, 因而收取保险费的费率也不相同。
赊帐期的长短。放帐期长的费率高, 放帐期短的费率低。
保险费的交付。保险合同每月按被保险人的申报计算应交的保险费, 在规定时间内缴付。
（二) 中长期出口信用保险
中长期出口保险适用于贷款期限超过 180 天至 5 年或年的资本性或半资本性货物的出口项目。 例如, 工厂或矿山的成套生产设备, 船舶、 飞机等大型运输工具, 海外工程承包以及专项技术转让或服务等项目的出口公司, 这类出口项目的金额较大, 合同执行期限较长, 涉及的产品或服务均需要专门设计、 专项制造, 货物的交付使用和货款的支付方法也与一般性货物的出口有较大差别。 因此, 中长期出口信用保险的条件和承保方式也不同于短期出口信用保险。中长期出口信用保险的特点有
政策性强。出口信用保险机构在承保中长期信用保险时, 首先要看投保项目是否符合本国政府的外交和经济政策是否有利于保护和发展本国的利益。我国出口信用保险在承保时, 就应该兼顾国家总战略的实施, 为实现我国市场多元化的目标做工作。 同时, 出口国政府还可以通过中长期出口信用保险的手段, 对国家的出口结构和出口的去向加以控制和管理。
保险合同无统一格式。中长期出口项目一般涉及的业务环节较多, 运作复杂, 而且项目很少重复。 因此, 保险合同没有固定统一的格式, 而是由保险合同双方根据不同的出口产品或服务内容、 不同的交付条件及支付方式等情况逐项协商拟定保险条件、 保险费率和收费方法等。
保险机构早期介入。由于长期项目比一般出口货物复杂, 通常要经过双方长期的反复谈判才能达成协议, 签署合同, 而且能否获得出口信用保障往往是出口合同能否签署或签署后能否生效的前提条件。 出口商要掌握签约主动, 就要在商务合同谈判初期与保险公司联系, 并允许保险人参与对进口商资信的审查和对项目可行性作研究分析, 必要时, 还要让保险人参加商务和信贷条件的谈判。 这种早期介入, 对保险人全面了解风险的情况, 对设计保险单、 制定保险条款和开出保险费率均可打下基础。
需要提供担保。 中长期出口项目的金额大, 合同实施期限长, 发生政治风险的可能性很大, 保险人通常根据买方的资信和买方的国别等风险, 通过出口商要求进口方提供可靠的第三者担保, 例如, 银行的付款担保或保险公司的还款保函。
出口商能否得到这种担保, 对信用保险承担的风险大小关系甚大。 有无第三者担保, 是影响保险人是否承保以及用何种费率承保的重要因素。
需要一次性支付保险费。 在长期进口合同项下, 进口方一般按合同执行的进程, 分阶段支付合同货款, 通常半年支付一次, 有时可分成十几期或二十几期支付, 但保险费需一次性支付。 由于保险费承担着应付未来的赔款重任, 保险费就必须在风险一起期就到位。 只有在极特殊的情况下, 由于保险费的数额较大, 出口商一次性支付确有困难, 保险人可以允许分期支付保险费, 但延期支付的保险费通常要附加相应的利息。
（三) 外汇风险保险
外汇风险, 是指由于外汇市场的汇率变动或计价货币国的政策变动或其国内发生军事政变、 革命、 战争等, 导致收汇方少收汇或不能收汇。
外汇风险保险一般由官方的信用保险机构提供。在通常情况下, 对外汇风险有一些限制, 现暂以日本为例简单说明在期限方面。从保险合同签订以后的 2 年开始, 15 年以内结算的合同。
适用的外币种类。 有美元、 英镑、 德国马克、 法国法郎和瑞士法郎。
保险类别。 分个别保险和综合保险, 前者适用于个别出口合同, 后者适用于全部出口合同。
保险费。 从签订出口合同开始到最终结算为止, 保险费每半年支付一次。 个别保险的年保险费率是 1. 5% , 综合保险的年保险费率是 0. 8% 。
免赔额和最高赔偿限额。外汇风险保险通常有免赔额和最高赔偿限额的规定。 保险公司对免赔额以上、 最高赔偿限额以下的汇率变化损失, 按一定比例来赔偿。 对于这两者之外的损失, 则由被保险人自己负责。 若被保险人因汇率变动而受益, 其超过免赔额的受益部分应归保险公司所有。
外汇风险保险费较高, 限制条件也较多。 我国目前尚未开办此项保险。
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