对于社保，人们最关心的问题是：参加了社会养老保险后，退休之后如何领取退休金? 我国目前开展的社会保险主要包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险五种。让我们先了解一下养老保险个人账户的内容，缴纳比例和退休后发放的计算标准。
1、如何领取退休金的内容包括三部分：个人缴纳的基本养老保险费+单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分+按社保利率计算的利息。很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除。
2、缴费比例：该部分由个人缴费和单位缴费组成。
(1)个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳。
(2)单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。原先的老政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
3、社会养老保险金的计算公式：“中人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1。4%。
“新人”的基本养老金=基础养老金+个人账户养老金。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20%计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。(注：由于客观原因，全国某些城市的计算标准可能有所不同。)
如何领取退休金自国家劳动和社会保障部部长提出“2006年1月1日起，个人养老账户的规模统一由目前本人缴费工资的11%调整为8%”之后。
调整对三类职工影响不同，通常将参加养老保险的人群分为三种：一是“老人”，是指1997年养老制度改革之前退休的职工;二是“中人”，是指养老制度改革前参加工作而在改革后退休的职工;三是“新人”，是指养老制度改革后参加工作的职工。这次个人账户缴费比例的调整对他们的影响是不同的。
对于“老人”的养老金计发，如何领取退休金目前采用的仍然是“老办法”，即按照他们退休前的工资的一定比例发放养老金。此次个人账户缴费比例的调整对于他们的养老金水平几乎没有影响。
“中人”的情况比较复杂，他们的养老金采用“过渡性办法”计发，由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。那些改革前参加工作时间较长，而改革不久就退休的“中人”，他们个人账户积累有限，养老金主要来源于基础养老金和过渡性养老金。对于很多人而言，过渡性养老金甚至是其养老金的主要组成部分。因此，个人账户缴费比例的调整对于这部分“中人”影响也微乎其微。
对于那些改革前不久才参加工作，改革后还要工作相当长一段时间的“中人”而言，他们的境况和“新人”相近，养老金主要来源于基础养老金和个人账户养老金，过渡性养老金所占比重很小。如果个人账户缴费比例调整之后，基础养老金仍然是按照社会平均工资的20%来计发的话，那么个人账户缴费比例的减少显然会使这部分“中人”和“新人”未来的养老金缩水。
如果基础养老金的计发办法也进行相应调整的话，那么他们未来的养老金就不一定缩水，还有可能高于原来的水平。因为，基础养老金的增长率相当于社会平均工资的增长率，而如果个人账户做实并进入金融市场进行投资，那么个人账户资金的增长率就取决于投资回报率。如果社会平均工资的增长率超过投资回报率，那么减少个人账户缴费比例，提高社会统筹比例并相应增加基础养老金就可能使这部分职工未来的养老金水平提高。
相关阅读
员工只要符合退休条件，依法缴纳社会保险费用，无论何种所有制类型企业员工都可以领取退休金。退休待遇发放是根据个人实际缴费年限（含视同缴费年限）、缴费基数和当年社平工资来计算的。但因为国有企业有视同缴费年限，而集体企业没有视同缴费年限，这样从缴费年限上看，两者就不可能存在条件一样的情况。具体需待退休时市社保中心退管科根据相关材料审核计算。
凡未参加养老保险的城镇集体企业退休人员，在明年年底前补缴养老保险，可按月领取基本养老金。
情况一：
男未满60周岁、女未满50周岁
年1月1日以后与原单位解除劳动关系的，补缴1993年1月至解除劳动关系之月单位和个人的当期缴费（含利息），也可经养老保险经办机构核实其在原单位的劳动关系存续后，由个人按同期灵活就业人员参保缴费办法补费（含利息）。
与原城镇集体企业解除劳动关系的城镇灵活就业人员，可最早由个人从1999年1月起补缴灵活就业期间的养老保险费，具体为：以历年公布的全省上年度在岗职工平均工资的60%为基数，按照历年规定的缴费比例一次性补缴（含利息）。以后年度按照我省城镇灵活就业人员政策继续参保缴费。
情况二：
男年满60周岁、女年满50周岁
以历年公布的全省上年度在岗职工平均工资的60%为基数，按照历年城镇灵活就业人员缴费比例，从办理参保手续当月起向前补缴养老保险费（含利息）。
其中，1993年1月1日前，经原县级以上劳动部门或有关部门批准办理正式招工录用手续，按规定计算的连续工龄视同为缴费年限。无视同缴费年限的，一次性补缴15年基本养老保险费；视同缴费年限不足10年的，一次性补缴至缴费和视同缴费年限满15年；视同缴费年限10年以上的，一次性补缴5年的基本养老保险费。
情况三：原领取养老补贴人员
已按86号、126号文件规定按月领取养老补贴的，由本人提出书面申请，一次性补缴基本养老保险费。原来已缴纳的费用与补缴费用比较后，多退少补。
其中，办理正式招工录用手续、原始档案资料齐全、记载清楚的，重新审核认定其连续工龄，1993年1月1日前的连续工龄视同为缴费年限，与实际缴费年限合并计算。
具体待遇领取养老金 缴费年限须满15年未超龄人员参保后，达到领取养老金年龄，缴费和视同年限满15年，且实际缴费年限满5年的，按照我省现行企业职工基本养老保险制度计发基本养老金。
达到领取养老金年龄时，缴费和视同缴费年限不满15年，或实际缴费年限不满5年的。
超龄人员一次性补缴后次月发放一次性补缴基本养老保险费的超龄人员，从本次通知执行后缴清一次性费用的次月起，按月计发基本养老金，不参加此前年度基本养老金调整，以后年度按规定随同企业退休人员进行调整，并享受由养老保险基金支付的企业退休人员的其他待遇。
随着养老金并轨方案的公布，中国养老“双轨制”正式终结，近四千万机关事业单位人员将告别“免缴费”时代。
其实，如何养老并不是现代才有的问题。几千年来以农业为主的中国古代社会，不管是普通老百姓，还是政府官员，都没有养老保险等“五险一金”，也基本上没有退休工资，但是古人在养老方面花的心思并不少。
中国古代官员退休后的待遇
古代官员正常退休叫作“致仕”，源于周代，汉以后形成制度。一般致仕的年龄为七十岁，汉代只有高级官员有“致仕”，致仕条件是年老或是有疾。汉代规定，俸禄两千石以上的高官，退休可领取原俸禄的三分之一，功勋极其卓著的少数官员甚至可以享受原俸，另外，在退休时还有一次性赏赐，如钱、黄金、粮食、房屋、车马等。如汉章帝元和三年，贤官第五伦请辞时，被汉章帝赐“以两千石俸终其身”，并加赐钱五十万，公宅一所。
唐朝官员在退休方面明确了“七十致仕”，如果不到七十岁，但是体弱多病的也要退职。“唐致仕官，非有特敕，例不给俸”。除非皇帝特批，否则的话，唐朝官员退休后没有退休金，但能得到一定数量的田地养老。
宋朝虽然也规定了七十致仕，但并没有实际执行，所以导致朝堂之上，皆老朽昏庸之辈。因为退休只能拿到斗俸，所以官员千方百计拖着不退休。
明朝起，将退休年龄提前了十年以上，只要年满六十岁，就鼓励退休。如洪武十三年（1380年），明太祖朱元璋诏令“文武官年六十以上者听致仕”。弘治四年（1491年），明孝宗朱佑樘又诏“自愿告退官员，不分年岁，俱令致仕”。明代的开国功臣刘伯温，辅佐朱元璋平定天下后，于洪武四年，未满60岁时就告老还乡。中央官员退休后享受半俸，一般情况下不给退休官员发退休金，家里实在太穷的话，根据个人申请，“有司月给米二石，终其身”。
清朝官员退休年龄也为六十岁，如果没有年满六十岁而因病提前退休是没有俸禄的，而满六十岁又有世职的可以拿半俸，但对那些有特殊功绩的官员，如打仗负伤者，则全数发给。
对于中国古代的普通老百姓来说，养老制度是以家庭养老为主，一家之内，晚辈负有不可推脱的养老义务，而国家也有相应的政策法规，主要是减免老人及其子孙的赋税（向国家缴纳一定的钱物）和徭役（为国家提供一定期限的无偿劳动）。国家甚至还通过授官赐爵、赏赐财物以确保老人安享晚年。
唐代：父母在，不远游，不能存私房钱
唐律规定：父母在世时，子孙不能出远门，不能分家，不能存私房钱，否则要被治罪。这样规定，是为让子孙尽心尽力照顾好老人，此项规定较好解决了“空巢”现象。
唐代继承了汉代给老人“赐杖”、“免税”等诸多做法。据《唐大诏令集》记载，唐太宗在“即位赦”中曾特别提出，“八十以上各赐米二石，绵帛五段；百岁以上各赐米四石，绵帛十段；仍加版授，以旌尚齿。”所谓“尚齿”，就是尊老的意思。
此外，唐令还规定了“补给侍丁”制度。其内容是，对80岁以上的老人，政府为他安排一个照料的人，90岁以上的安排两个人，百岁以上的安排5个人。政府安排的这些侍丁不用服徭役，好让他们专心奉养老人。
唐代甚至还有“精神养老”一说。当时，流行一个名词叫“色养”。所谓“色养”，就是奉养父母时要和颜悦色，不能让老人不开心。唐初名相房玄龄可谓这方面的典型，他不但对生身父母恪守孝道，对继母，他也“以色养，恭谨过人”。
不色养公婆，甚至可以成为休妻的理由。唐睿宗时的鸿胪卿李向秀对母亲极为孝顺，可他的妻子却经常辱骂婆婆，李向秀以不能色养婆婆为名，毫不犹豫地将其妻子休掉。事实上，骂长辈也是唐律中的重罪，要处绞刑。
清代：子贫致父上吊自杀，儿以过失杀人处罚
宋、明、清三代都规定免除老人子孙的赋税。宋仁宗嘉祐四年的诏令规定，对80岁以上的老人，免除其一子的赋税。明清的法律则规定，对70岁以上的老人，其一子可以免赋税。《大清律》还规定，子贫困而无法赡养其父，导致父亲上吊自杀的，要按照过失杀父的刑罚，判处儿子杖一百，流放三千里。
为保证老人有子孙养老送终，北魏首创存留养亲制度，并沿用至清代。存留养亲是指犯人的直系亲属年老，但家中没有其他人可以赡养老人时，对于非犯十恶重罪（封建时代最为严重的十种犯罪，包括谋反、不孝等）的犯人，允许他们通过一定的程序得到从宽处罚，流刑可免发遣，徒刑可以缓期执行，让他们留下来照料老人，等老人去世后再继续服刑。
古代政府对养老的关注与投入，有一种近乎于天然的职责与自觉。而这种职责与自觉，无疑是与中国的孝文化紧密联系在一起的。孝文化是中国传统文化的核心与支撑点，而孝的重要内容之一就是要尊老养老。中国古代的养老以家庭为主力军，但国家绝不是仅仅制定了一些政策法规就袖手旁观了，国家养老也是古代养老制度的一个重要方面。各个朝代国家养老的方式各有千秋。
农村养老保险新政策，就是农民满60岁以后将享受国家普惠式养老金，这就是新型的农村养老保险。过去的养老保险都是农民自我储蓄模式的自己交费而新农保是个人缴费，集体补助和政府补贴相结合时三个筹资渠道。中央财政对地方的补贴是直接补到农民的身上。
新型农民养老保险在支付结构上的设计有两部分：一部分是基础养老金，一部分是个人账户的养老金，基础养老金是国家财政全部保证支付的。
新型农村社会养老保险（简称新农保）是以保障农村居民年老时的基本生活为目的，建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的筹资模式，养老待遇由社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，由政府组织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重要组成部分。
新型农村养老保险新政策参保人群：年满16周岁（不含在校学生）、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。
参保手续及流程：
1、参保办理以村（社区、居委）为单位，参保单位办理登记手续，首次参保时应填写《参加养老保障（险）单位登记表》。
2、符合参保条件的人员随带户口簿、身份证原件及复印件、一寸免冠照片一张，到村（含居委、社区，下同）劳动保障管理服务站提出参保申请，由村负责初审参保资格并填写《农民基本养老保险参保人员公示单》公示一周，无异议的人员填写《农民基本养老保险参保人员基本情况登记表》（以下简称”《登记表》");参保人员若为现已军人或退伍军人，提供人武部出具的从军证明，填写《农民基本养老保险服役士兵政府补助申请表》，报镇（街道）劳动保障管理服务所。
养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。
中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。
个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金。
新老农保的区别第一，筹资的结构不同。过去的老农保主要都是农民自己缴费，实际上是自我储蓄的模式。而新农保一个最大的区别就是个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，是三个筹资渠道。特别是中央财政对地方进行补助，这个补助又是直接补贴到农民的头上。
第二，老农保主要是建立农民的账户，新农保在支付结构上的设计是两部分：一部分是基础养老金，一部分是个人账户的养老金。
参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次，地方可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费，多缴多得。国家依据农村居民人均纯收入增长等情况适时调整缴费档次。
在退休前期最需要考虑的就是如何为退休以后的生活来源奠定好基础，也就是要提前做好养老规划。退休养老规划是一个衡量即期积累和远期消费之间的关系的规划过程。实现即期和远期之间收支的平衡，有着非常多的方法和工具，随着投资理财方式越来越多元化，可供养老的资金投资渠道也日益增多，可以从以下几方面考虑。
一是社保养老金保险。每月由企业和个人缴纳一定比例的社保养老金，等到退休后，就可以领取一定的退休金。
二是企业年金保险。个人与企业固定拨付一笔钱用来投资累积养老金，退休后按规定方式支付。
三是商业保险。养老商业保险在设计上比较人性化，在领取时间上完全因人而异，可以挑选有实力的保险公司购买。在选择商业养老保险时，应同时兼顾意外险、健康险等保障类商业保险，以抵御人生中的各种风险。工薪阶层可以选择缴费期限较长的年金养老保险，在指定年份开始领取退休养老金，并根据实际退休金的需求，选择不同的领取年限。若选择具有分红功能的商业养老保险，其复利增值作用可以抵御通胀风险。
四是自筹退休金。自筹退休金主要是积蓄投资，使有限资金发挥更大效用，可以选择市场上合适的投资工具，可以是银行储蓄、股票、基金或养老信托等方式。储蓄的优势在于安全性高、保本保息、变现性强、存取方便，是风险偏好保守型人群养老首选方式。单纯依靠储蓄养老，无法维持购买力，将来退休生活将大打折扣。长期基金定额定投是取得市场平均收益的理想工具，优势是平摊风险、积少成多、复利增值，帮助工薪家庭实现长期养老规划目标。
一般情况下，在养老规划工具的选择上，每个人根据资金使用情况和风险承受能力的不同，会有多种资产配置组合。可以按照一定的比例进行合理搭配，以获得期望收益。对于性格保守、安全感需求高的投资者来说，可以选择低风险的投资工具，对于有一定风险承受能力的投资者，可以在理财师的指导下进行高风险投资工具的配置，以求满足高品质的生活支出。
在筹划养老金时，切忌单一，不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里，而且这时的年龄也不允许有再来一次的机会。养老储备金的理财原则以保值增值为核心，并搭配一定的风险投资项目，给退休后的生活提供足够的经济保障。
今年，国家人力资源社会保障部决定全国范围内调整养老保险退休金，调整的水平，按照当地2008年企业退休人员月人均基本养老金的10%左右确定。
退休时自己能拿多少退休金呢？退休金该如何计算？
在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。
根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了）
基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。
因此，在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。
养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
缴费年限不同，养老金标准不同。
累计缴费年限为15年时
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元；个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元；个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元。累计缴费年限为40年时
个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元；个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元；个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元。如今，网上流行“退休金计算器”的软件，免去了自己“算账”的麻烦，可以直接输入数值，系统自动算出退休金的金额，非常方便。
养老金计算器
对参加养老保险的农民工，退休时不需要审核档案，只要缴费满15年，达到法定退休年龄时，就可以享受职工养老保险退休待遇。
所有用人单位与职工全面实行劳动合同制度，各类职工在用人单位享有的权利是平等的。而依据国家规定，法定的企业职工退休年龄为，男年满60周岁，刘某已超过法定的退休年龄，公司理应为他申报办理退休手续。公司还应当支付刘某从应当办理退休时到实际领取退休生活费时的生活费。没有交满15年的，在办理退休手续的时候一次性领取养老保险个人账户的钱。
第一代农民工养老保险追缴难最近三个月，57岁的周杰一直在不安中度过。他不停地向一些农民工公益组织、其他工友打听，“补缴养老保险的政策有没有出来？”但得到的回答都是：“还没有。”
周杰是深圳宝德玩具厂的一名工人。这家位于深圳市宝安区观澜街道的玩具厂，成立于1989年，主要为美泰、迪斯尼等品牌代工玩具。
还有两年，周杰就要退休了，因工厂从2008年起才为他购买社保，未满15年的缴费期限，他将无法在深圳领取养老金，他有14年的工龄未被计入社保。
周杰面临的养老保险历史遗留问题在深圳极具代表性。1998年，深圳颁布了《深圳经济特区企业员工社会养老保险条例》，当时条例并没有将宝德玩具厂这类“三来一补”企业纳入养老保险缴纳范围内。
在随后2000年的《条例》修正中，“三来一补”企业被纳入征缴范围，以此推算，至少从2000年起，宝德玩具厂就应该为其工人购买养老保险，周杰和同事们的养老保险少缴了至少13年。
同时，“养儿防老”这一观念在农民工群体中根深蒂固，社会养老保险未被信任和重视。许多工人将养老保险视为对自己工资的一种克扣。“当时以为自己还年轻，怎么会想到养老保险。”周杰对当时没有重视养老保险略感懊恼。
宝德玩具厂员工的遭遇在珠三角“三来一补”企业中具有代表性。深圳一家试图推动农民工养老保险补缴的NGO工作人员对本报记者说，深圳的发展很大程度上靠农民工支撑，但因为历史原因，第一代农民工并未纳入养老保险体系，现在临近退休，补缴养老保险对他们来说非常重要。
农民工养老保障是最薄弱环节深圳人社局回应称，目前依照《条例》第四十条规定，社保追缴以两年为限，超过两年部分并不强制补缴。对于超过强制补缴年限部分，细则尚未出台，目前无操作办法，以此回绝了宝德厂工人代表的补缴请求。
深圳人社局所说的细则是2013年起施行《条例》的实施细则。迄今该细则还在征求意见状态，宝德玩具厂工人的养老保险补缴暂时未有法律依据。从细则送审稿的内容看，也没有对两年追缴期限做更明确的说明。
另一方面，细则并未将补缴之门锁死。细则送审稿十七条规定：超过法定强制追缴时效的，可由其用人单位或者本人向深圳市社保机构申请补缴。
“农民工养老保障是最薄弱环节。农村养老问题比城市更为严峻。 ”国务院发展研究中心副主任韩俊11月2日在“2013中国老龄事业发展高层论坛”中的“养老保障与国民健康”分论坛上呼吁全面落实《社会保险法》,分类提高农民工养老保险参保率,同时健全新型农村社会养老保险政策,大力发展农村养老服务体系。
农村养老问题比城市更为严峻“现在去农村,35岁以下的年轻人越来越不容易见到了。”韩俊说,2012年,国务院发展研究中心曾经组织首都1000位大学生对全国205个村庄进行入村调查摸底后发现,平均每村60岁以上老人265人,占农村实际人口的16.3%。
“这是当今中国农村一个很典型的写照。 ”韩俊说,现在,农村的留守老人大约有5000万人左右,空巢家庭越来越多。农村老龄化水平高于城镇老龄化水平1.24个百分点,而且这个现象还在不断加剧。很多经济发展水平更低的传统农区率先陷入了“未富先老”的怪圈,面临着更加沉重的养老负担。
和城市相比,不仅农村老龄化问题更为严峻,农村养老问题也同样严峻。 “农村养老服务设施严重不足。全国共有农村养老服务机构3.3万个,床位数261万张,农村日间照料场所覆盖率为16%。机构养老在农村发挥的作用更为有限,社区养老覆盖面还非常低。 ”韩俊说。
相关推荐 更多 +