退休后还能拿到多少“养老年金”？

目前的中青年人虽然享受着比父辈更优厚的薪金，但随着中国步入老年社会，在职员工与退休人员的比例由4．6比1将上升至2比1，仅仅拥有基本养老保险和个人储蓄就能安度晚年吗？这已

经成为许多人发自内心的疑问。

近日劳动和社会保障部对外公布，即将于5月1日起施行的《企业年金试行办法》，此举将缓解人们的一时忧虑，根据这个试行办法，从当日起参加企业年金缴费的企业职工，退休后将在依法领取基本养老保险之外，又能一次或定期领取到一笔属于补充养老保险金性质的收入。

年金不是年底奖金

作为我国正在建立的劳动者养老保障的三大支柱——社会基本保险、企业补充保险和个人储蓄体系中的重要一环，企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。企业年金不能代替职工的基本养老保险，更不是企业年底给职工发的奖金。它是国家为建立多层次的养老保险制度、更好地保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险。

中国人民大学劳动人事学院人力资源管理系主任文跃然今天早晨在接受记者采访时表示，对于员工而言，这无疑是在现有基础上又多了一项法规规定的福利，作为企业为职工上的一项福利保障，它补充了高覆盖、低保障的社会基本养老保险保障的不足。　

年金是留住人才的“杀手锏”

早在1991年，国务院的第33号文件规定：“国家提倡鼓励企业实行补充养老保险，并在政策上给予指导。”随后，《劳动法》和国务院、劳动和社会保障部的相关文件法规都只作出了鼓励的姿态。据劳动和社会保障部社会保险研究所有关负责人介绍，目前，我国养老保险参保人数已达1．549亿，但建立企业年金的单位还不多。经过了十多年的发展，目前参加企业年金的职工人数不足社会基本养老保险覆盖人数的6％。

文跃然认为，即将于5月1日出台的《企业年金试行办法》将大大推动企业年金的推广，建立企业年金的企业会越来越多。由于这项福利属于企业可以自愿选择的范围，符合企业福利自助化和灵活化的国际潮流，有些企业可以将为优秀的人才建立企业年金，作为激励人才、留住人才的一个“杀手锏”。

企业“养老年金”可用于投资据专家分析，和以往的福利基金相比，企业年金最重要的特点是此项福利具备可投资的性质，一方面它有望成为新的投资资金来源；另一方面可能使得社会保障资金可以在自愿的前提下产生更大的收益。

按照新的政策，《办法》规定，企业年金基金可以按照国家规定投资运营。企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。其次，新政策对企业年金的增值和运营作了规范，资金运行将受到严格的监管。根据办法，企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金个人账户。企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业年金个人账户。本报记者张卉于建什么样的企业可以建年金

企业年金并不像基本养老保险那样由国家强制实行，企业年金的建立是自愿和有条件的。《企业年金试行办法》明确规定，只有“依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制”的企业，才可以建立企业年金。在建立企业年金时，企业与工会或职工代表要通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。

同时还规定，企业年金方案应当包括以下内容：参加人员范围、资金筹集方式、职工企业年金个人账户管理方式、基金管理方式、计发办法和支付方式、支付企业年金待遇的条件、组织管理和监督方式、中止缴费的条件、双方约定的其他事项。

什么人可享受养老年金企业年金方案仅适用于企业试用期满的职工，企业制定的年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。

养老年金的钱由哪儿而来《企业年金试行办法》规定，企业年金所需的费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行；职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。其中，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益三部分组成，其实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。

何时才能享受养老年金对于参加的职工来说，在达到国家规定的退休年龄时，他可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。不过职工未达到国家规定的退休年龄的，就不得从个人账户中提前提取资金。对于出境定居人员的企业年金个人账户资金来说，可根据本人要求一次性支付给本人。

此外，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。在职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。