《中华人民共和国社会保险法》有关社保的描述：国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、患病、工伤、失业、生育等情况下依法获得物质帮助的权利。
《中华人民共和国保险法》有关保险的描述：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。
可以看出：社保在公民年老、患病、工伤、失业、生育等情况下获得物质帮助，这种物资帮助坚持的是广覆盖、保基本的方针。社保只是对参保本人给予医疗及退休后的最基本生活保障，只管“病”和“老”的部分问题，不管“死”的问题，即不对参保者本人以外的责任或负担承担保障或补偿。
而商业保险解决的是，人生中可能出现的财产损失赔偿责任，被险人死亡、伤残、疾病赔偿责任，以及达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任，真正体现了保险的转移风险、补偿损失的基本职能。
因而，社保不是保险，是福利。
说社保是福利，还因为：
1、目前国情决定我们的社会医疗保障只能是“低水平、广覆盖”。这就意味着我们享有的医疗保险面临不少的限制。
首先是社保医疗报销数额上的限制，简单讲就是“下有门槛费，上有封顶线”。基本医疗保险统筹基金支付个人住院医疗费用设定有起付线和封顶线。起付标准以下和封顶线以上的医疗费用由个人账户或现金支付。社保只对起付标准以上、最高限额以下且符合报销范围的费用按比例支付。
其次是报销范围的限制。某些药品(新药、进口药、贵药等)以及一些诊疗项目、医疗服务设施都不在社保医保报销范围之内。对于交通事故所造成的医疗费用，社保医保一般也是不报销的。除此之外，在疾病期间经常发生的费用，比如营养费、护工费、收入损失等更不在报销范围之内。
商业医疗保险的作用：补充社会医疗保险保障范围的不足；补充自付额部分；补充封顶线以外部分的医疗费用。
2、社会保险追求人人平等！商业保险追求的是量身定制！
社保的“不公平原则”（交的多，不一定享受的多），与商业保险截然相反（交的多，享受的一定多）；社保坚持统筹原则，商业保险则关注量身定制。更加明晰了“福利”与“保险”之间的差异。
鉴于以上，社保完全符合福利的定义：1996年出版的《现代汉语词典（修订本）》，“福利”共有两个义项，第一义项即是“生活上的利益。特指对职工生活（食、宿、医疗等）照顾”。
延伸阅读
编者按：8月30日上午，人力资源社会保障部(下称人保部)副部长胡晓义在发布会上表示社保卡将加载金融功能。有金融功能的社会保障卡不仅可以支持身份凭证、信息查询、医疗费用结算等不需要金融功能支持的社保应用，也可以支持社会保险费缴纳、待遇领取等需要金融功能支持的社保应用，同时也支持金融应用(人民币借记应用)。集各种卡于一身的升级社保卡，做出了一个新的利益“蛋糕”，这个“蛋糕”能做到多大？谁能参与瓜分，而谁又将与之擦肩而过？
【产业链】
6亿芯片望上市
上下游各有喜忧
社保卡加载金融功能，将对整个行业和业内公司构成长期利好。
社保卡将实现“全国通”并“金融化”的消息，吊足了市场胃口。受此消息影响，相关产业链上的上市公司股价出现不同程度的上扬。“社保卡加载金融功能，将对整个行业和业内公司构成长期利好。”宏源证券电子行业分析师李坤阳向《国际金融报》记者分析。
六亿增量市场
据人保部联合央行发布的《关于社会保障卡加载金融功能的通知》称，“金融化”社保卡卡片介质为接触式芯片卡。对此，中国人民银行行长助理李东荣向媒体解释：“这符合磁条卡向芯片卡迁移的战略。社保卡将通过芯片加隐蔽磁条复合卡的方式过渡，最终在单一芯片上实现金融功能和社保功能的结合。”
此外，人保部副部长胡晓义在发布会上确认，依照《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，到“十二五”期末，全国统一的社会保障卡发放数量将达到8亿张，覆盖60%人口。而数据显示，截至今年7月底，存量社保卡已达1.45亿，预期今年年底前将突破1.9亿。据此可以推算，在未来几年内，全国将发行6亿多张加载了金融功能的芯片社保卡，市场增量规模逾当前存量3倍。
“据预测，社保卡的成本大概在10-15元之间。如果按此计算，仅增量市场也将拥有近60亿-90亿的市场规模。”李坤阳帮记者估算，“存量市场方面，也将被新卡逐步替换。这使得卡商能够长期获益。”
产业链整体获利
六亿社保卡增量市场，将被分布在整条产业链上的各厂商消化。
“从社保卡本身的产业链来说，可以分为芯片设计与制造、芯片模块化与封装、卡基及印刷、程序设计等。”李坤阳向记者介绍其具体产业链分布，他认为，就市场规模来看，还是卡商的收益最大。
澄天伟业智能卡有限公司生产经理刘刚在接受《国际金融报》记者采访时表示，“我们主要业务是卡基印刷，负责卡基及其照片、个性化、防伪标识等印刷，然后层压、冲卡，检验后交给委托客户，是制卡的最后一道工序。”他所说的客户，指的是上游负责浇注模块以及封装工序的中电智能卡有限责任公司。而委托中电公司的上游厂商则是北京华虹集成电路设计有限责任公司，该公司与上海华虹共同完成集成电路的制造。而集成电路的研发，又由华虹集团投资的上海集成电路研发中心完成。
记者了解到，业内一般把类似中电公司，负责模块化并封装的厂商称为IC卡商；把类似北京华虹、上海华虹等负责芯片相关工序的厂商称为芯片商。这两大类厂商是此次社保卡改革最明显的收益者。
此外，李坤阳认为，社保卡还将催生包括POS机与ATM机在内的读写终端等外围设备厂商的市场机遇。
据前所述，加载了金融功能的社保卡介质为单一芯片。为其能直接在银行网点使用，这便要求银行的读写终端能够读取芯片卡的数据。而目前银行卡一般为磁条卡，原有与之配套的终端也因此只能读取磁条卡数据，对芯片卡中的数据则无能为力。因此，业内人士推断，这一次社保卡金融化会带动读写终端的进一步升级。据李东荣介绍，目前人民银行已组织各家商业银行和中国银联改造了全国60%的POS终端设备。这也意味着这些下游厂商还能涉足一些存量机型的改造。不过，业内人士分析，因为目前新生产的POS机与ATM机已能兼容读取磁条卡与芯片卡数据，所以其市场规模不会因社保卡改革而突然爆发。
部分厂商或面临洗牌
除了为相关产业带来机遇外，此次社保卡升级还将带动整个行业的升级，部分厂商或将面临洗牌。
以芯片产业为例，芯片环节是整条产业链的核心，技术壁垒较高，此次社保卡改革，或将激化几家芯片商的竞争。“之前的社保卡，都是各地自己发放，就北京市而言，和北京华虹一起负责提供芯片的，还有广州德生金卡、珠海金邦达。这三家都是从首都信息发展股份有限公司获标的。首都信息负责社保卡的加密程序等系统设计，硬件则交给了这三家。”一位不愿具名的业内人士分析对记者透露，这次社保卡升级，全国通用，原本偏安一隅的区域性厂商或将面临来自试图进入该市场的大型厂商的挑战，“虽然这次招标还没开始，但很多企业都已经开始为竞标作准备，争取拿下更多的省份。据悉，明年北京市的升级版社保卡将由原本在北京市场份额并不算大的华虹独家供应。”
高壁垒的产业链核心尚且如此，门槛较低的卡基产业竞争就更为激烈了。“层层外包下来，卡基印刷这块利润最薄，为4%左右。但就是这4%，还是引诱了很多卡基印刷商为之打起价格战。但恶意压价之下，质量就得不到保障。”刘刚向记者揭露了这一行业的白热化竞争。不过，他认为，此次社保卡对于整个产业来说是一件好事。“这次招标要求很严，有利于卡基印刷进行产业升级，缺乏资质的厂商将被淘汰。”
社保卡升级是大势所趋，能给老百姓带来实惠和便利，同时，也给作为社会保险重要补充的商业保险提出了更高要求。”
社会保障卡加载金融功能对保险业是利空还是利好？昨日，他们给出了几乎一致的回答：“社保卡升级是大势所趋，能给老百姓带来实惠和便利，同时，也给作为社会保险重要补充的商业保险提出了更高要求。”
“超市”扩大了
在中国保险学会常务理事庹国柱看来，“社保卡加载金融功能极大方便了老百姓，是一项具有前瞻性的决定，此举意味着""超市""扩大了，老百姓可以在更大的范围内选择商品。”
“这样一来，社保可依托银行现已遍布全国的支付结算网络，为参保人持卡缴费、待遇领取、费用结算支付以及异地资金划拨、现金提取消费等提供支付结算手段，多功能的结合大大地节约了社会资源。“
中央财经大学保险学院院长郝演苏在接受《国际金融报》记者采访时指出：“社保卡升级可以很大程度上给老百姓提供便利，同时，可以帮助我国社保从省级统筹向全国统筹推进，解决跨地区转移、支付、结算社保卡资金等问题。”
目前，社保卡均为各省、直辖市、自治州自制，卡的颜色、卡号数都不相同，对老百姓而言极不方便，只要跨省、市、州工作，原社保卡基本等于作废。所以，在人口流动十分频繁的长三角和珠三角地区，退保现象十分普遍。
社保卡加载金融功能计划第一步是医疗保险费用即时结算，今后将运用到养老保险的待遇领取和缴费上，再逐步扩展到公共服务领域。目前，上海社保卡同时印有社保号和身份证号，在功能上已经具有查询和医保即时结算功能。
“社保卡升级以后，可以实现全国统筹安排，参保人员的参保信息就要全国联网，包括年龄、缴费金额、养老金、参保年限等核心数据都将纳入，并实现全国联网。”在郝演苏看来，“建立全国统一的社保网络，实现联保制度，打破社保卡的地域限制和实现社保卡的多功能是众望所归。”
服务“被”升级
那么，社保卡加载金融功能对作为社会保险重要补充的商业保险会有怎样的影响呢？郝演苏认为：“对于行业的直接影响不会很大，不过，从一定程度对商业保险公司的服务提出了更高的要求。”
目前，商业保险保单的支付、领取都必须通过保险公司开设的网点，或直接由保险公司打入投保人银行账户。郝演苏指出，一旦社保卡升级完成，老百姓可以在POS机上支付、结算、领取，相比之下，保险公司的服务显然不及社保卡。
而在一些保险业资深从业人员看来：“社保卡升级不会影响到商业保险的发展，商业保险作为社会保险的重要补充仍将扮演重要角色。”该人士进一步指出，社保卡设计有几个方面影响：包括有利于个人所得税的管理，提升个税覆盖面，使征税更有效率；有利于个人信用体系的建设，加快推进社会诚信，从而使法制思想深入人心，可大幅提高经济运行的效率；有利于提升社会管理效率，使社会管理更加高效有序。
“社保卡升级有利于商业保险更好地发展。”郝演苏强调，老百姓不应该忽视商业保险对社会保险的补充作用。
我国城镇居民社保的基本保障范围包括医疗保险(针对不同年龄病人有不同的医疗保险起付标准和报销比例)；养老保险(需要交够一定年限和退休年龄才能每月领取基本养老金)；生育保险(单位女职工享受)；失业保险(单位辞退后可以领取失业金)；工伤保险(工作时间工伤或工亡，可以报销或领取丧葬费和抚恤金等)。目前，社会保险五个方面还不能涵盖人生中有可能遇到的其他风险，比如：社保对于意外事故造成的身故、伤残、烧烫伤等没有赔付和医疗报销保障，因此，上述业内人士建议，商业意外险应是民众购买商业保险的首选。
“意外险花费少、保障实在，是所有保险中最具保障意义的一类险种，还可根据保障时间的长短灵活选择险种。”该人士进一步分析，对于家庭而言，意外险保障能够避免因家庭一方(尤其是家庭经济来源一方)意外身故导致家庭经济陷入困境的局面。
除此之外，社会保险没有身故责任，只会将社保账户中的钱退给其家人。因此，该人士建议，如果承担的家庭责任较重，购买商业人寿保险就显得十分必要，人寿保险的投保年限可参考责任期的长短而定，责任期之后，家庭责任大大减弱，人寿保险也就可以免去。
在成都市政府召开的新闻发布会上，市劳动保障局局长评价说：“新办法的出台，必将促进建立社会保障体系。”另外，他还详细阐述了新办法带来的六大变化。
变化一：覆盖面扩大自由职业者也参保
新的生育保险规定，全成都市行政区域内所有的企业、机关、社团、个体工商户等用人单位及其员工和自由职业者，除了离休退休人员外，都参加生育保险。过去，参加保险的范围仅限于市属企业及其职工，机关事业单位其他企业及其职工均无法参保。
变化二：缴费更方便与基本医疗一起缴
过去生育保险基金与基本养老保险基金一并征收，新办法改为与基本医疗保险基金一并征收，这样既方便参保单位缴费，也解决了一些基本养老保险关系在省上的企事业等单位无法参保的问题。
变化三：更多人享受男职工也可领津贴新的办法规定，生育保险基金除了支付女职工生育津贴、生育医疗费外，还要支付计划生育手术费。值得注意的是，新办法规定，如果配偶系未参加生育保险的非城镇无业人员，要支付参保男职工生育补贴，以及生育引起的部分并发症所需住院医疗费都在支付范围之内。这些体现了男女平等。
变化四：等待期缩短参保一年即可享受参保人员可享受生育保险待遇的时限，由原来的24个月改为12个月。
变化五：改变支付方法以缴费金额算津贴生育津贴以女职工生产前12个月本人的生育保险缴费工资总额除以365日后，依据法定产假时间和不同情形分别计算。
变化六：延长申报时限申报期延长到90天用人单位或参保人员申报生育保险待遇的时限，由60天延长到90天。
拟上市公司准备IPO时，发现公司有不良的社会保险缴纳历史记录，譬如不缴、欠缴、少缴、逃缴社保等问题的存在，给IPO带来了不确定性。本文根据拟上市公司IPO前需要满足依法缴纳社会保险的特点，提出了自己的建议与意见。
《首次公开发行股票并上市管理办法》的颁布、上市公司业绩的示范效应以及紧接着连续几年的股市“财富神话”，使众多契合首次公开发行股票并上市(以下简称“IPO”)财务指标的拟上市公司上市热情空前高涨，近乎一致地选择了IPO。
但个别拟上市公司有不良的社会保险缴纳历史记录，譬如不缴、欠缴、少缴、逃缴社保等问题，则无疑似一盆冷水，使本来一片光明的上市前景蒙上了阴影。
本文通过对拟上市公司IPO前遗留的漏缴、欠缴、补缴等未依法缴纳社会保险问题的现状进行分析，阐述拟上市公司存在的IPO阻滞问题及依法缴纳社会保险的制度必要性，根据拟上市公司IPO前需要满足依法缴纳社会保险的特点，提出了自己的建议与意见。
拟上市公司依据什么缴纳社会保险，法律又是怎样认定的？
IPO是拟上市公司的一次升华，当一个公司选择了IPO并通过IPO来融入现代金融体系时，也就选择了接受中国证券监管部门的监管并需要接受相关规则的约束，这其中当然包括医疗保险、养老保险、失业保险等社会保险方面法律法规的约束。
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第25条第2款的规定，发行人在最近36个月内不得存在违反工商、税收、土地、环保、海关以及其它法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重的情形。《股票发行与交易管理暂行条例》第十条第三项的规定，发行人应在最近三年内无重大违法行为。
在1949年中国人的平均寿命是35岁，而到2000年已提高到71岁。日本女性2004年平均寿命85.6岁，比上一年延长了0.26岁，我国上海等大城市的人口寿命已经超过了日本。长寿是人类社会发展进步的一个很重要的标志，应该是件好事。但寿命太长还是存在着很大的风险，就是生活费用上的负担，经济上的压力。
退休以后生活费应该需要多少呢？不妨算笔帐：
假如退休后60－80岁20年间，保证一天三餐，平均每餐10元标准，那么20年需要吃饭的费用是：365天×3×10元×20年＝219000元，这还不包括物价上涨、衣、住、行、医……，如果活的再长寿一些或者想要的晚年生活品质越高，那么需要准备的钱就远远不止这些了。
人人都会老，不像得重病是有概率的，养老是没有概率的，每一个人都肯定会变老，没有人能回避这个现实。而且人人都不希望年老后的生活会出现很大的落差，生活水准出现大幅的下降，相反都希望自己有一个幸福晚年：过一种自由支配金钱和时间的生活方式，夫妻老来相伴共度悠闲时光，三代同堂其乐融融尽享天伦之乐。
每个人从出生到百年，都是一直在花钱，真正赚钱也就是20－30年的时间，大约在二十五岁到五六十岁这段时间。除了养活自己外，还要养活子女、配偶和老人。老了，拼不动了，还能靠谁呢？
一般人在准备养老金的来源上，无外乎是社保、银行存款、证券投资、房产、子女供养以及商业养老保险这几条途径。现在的子女，生活和工作的压力很大，4－2－1的家庭结构已经向传统的养老模式发起挑战，养儿防老的时代早已成为历史，现在大部分的父母只有对孩子承担责任和爱心，不会把自己的养老寄托在孩子身上。
那么社保养老又如何呢？我们国家的社保是“强制性，广覆盖，低保障”，其目标只是要让退休平均养老金达到当时社会平均收入的60％而已，而目前退休平均养老金还不到社会平均收入的30％。更何况我国已经开始进入老龄社会，社会统筹的缺口很大，能否达到预定的目标任重而道远。应该看到，社保的养老金并不是取决于退休前收入的高低，而是取决于当时社会平均收入的多少。辛苦打拼了半辈子，最后就落个过社会平均生活水准60％的日子吗？单纯靠社保是不行的，养老还得靠自己。
通过银行存款会怎样呢？银行储蓄最大的优点是存取方便，但不适合长期积累，很少的利息、单利计息和利息税不会带来任何的增值和抵御未来的通货膨胀，只能是存多少取多少，再加上来自消费、投资以及人情等各方面的支出诱惑所导致的随意动用，最后难免会坐吃山空。
证券投资风险很高，行情随时变化，能确保用钱的时候就是价格最高、市场最好的时候吗？养命的钱是不能拿来赌的，只有把保底的钱准备好了，剩下的怎么变才能不会担心了。至于房产，谁愿意把最后的栖身之所随意换钱呢。
1、社保在住院方面有几方面的限制;
A、社保最高报销90%，自费10%，同时自费药、进口药、营养药、护理药、新药、新的治疗方法都不在保障范围之内。
B、社保有最高封顶线，超过的部份全部要自己掏腰包。
C、如在异地看病，需先自行垫付再赔付，一旦面对风险马上需钱。
D、一个人一旦生病对家人意味的不单单是庞大的医疗费，更重要的是丧失了高额收入的来源，还需家人或请人照顾，又多出一份支出。
所以，保险虽然不能避免风险不发生，但至少可以在风险来临时，带给家人一定的补偿。
2、社保界定的工伤需要是上班时间、上班地点、上下班途中发生的事故才能定为工伤，但下班时间多过正常上班时间，故单纯社保工伤很难解决生活中大多数意外。同时摔伤，煤气中毒，交通意外都不在保障范围之内（如遇上司机逃逸或无赔偿能力更得不到应有的补偿）
3、养老方面，社保只是社会的基本福利，让我们退休后有碗稀饭喝，但未必能保证我们生活的品质，特别对高收入人群，最高社保也只能是基本标准的3倍，而收入可能超越社会平均标准的几倍或几十倍，所以单纯依赖社保养老无疑大大降低了自己年老的生活品质。养老规划对高收入人群很重要。
4、关于少儿医保及学平险
少儿医保是按比例赔付，有上线，学平险是只保意外身故及意外医疗，只管学校期间且额度非常有限，少儿风险防范更重要，教育规范更重要。
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