检察日报中英养老保险研讨会10月21日至22日在北京举行，来自中英两国的政府官员和专家对养老保险问题进行了多方面、多层次的交流，以加强两国在养老保险领域里的对话。
英方专家就养老金监管机制、退休保障和职业养老金计划等多个专题进行了报告。中方专家就中国社会保险基金的监管和中国城镇职工养老保险制度改革与发展等问题作了发言。
业养老保险)两个部分组成。她说，近年来，英国对养老保险制度进行了改革，如延长工作年限、降低养老金支付水平等，以扩大养老金的覆盖范围，同时应对人口老龄化造成的养老金亏空问题。
为确保养老金的良好运行，英国设立了养老金监管局，对职业养老金进行监管，以防止资金滥用等非法违规行为。该局项目排序与资源分配部门主管理查德·艾登斯告诉记者，职业养老金是英国养老保险体系中最重要的组成部分。它是集中个人和企业的部分养老储蓄，由专门的信托基金公司管理，投资于多种渠道利于证券市场，以获得收益支付每年的养老金费用。
此次研讨会由英国大使馆文化教育处举办，是为期两年的中英养老保险项目的一部分。明年2月，中国人力资源和社会保障部的官员还将前往英国进行为期一周的访问，考察英国养老保险领域的政策发展。
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根据《县级农村社会养老保险基本方案》确定的原则，农村社会养老保险建立个人基金帐户，个人缴费及集体补助记在个人名下，保险基金按一定的增值率增值。保险对象开始领取养老金，需先计算出个人积累总额，再由积累总额确定其领取标准，具体计发采用以下办法：
一、个人积累总额的计算
参加养老保险者开始缴费到保险对象开始领取养老金(60周岁)止为积累期，个人积累总额为其各次缴费(含集体补助)的本息总和。
一、计息方法，年内以单利计息，逐年以复利计息。
二、计息期精确到月，各次缴费的计息期为缴费记录卡上记录月份的次月至开始领取养老金月份的前月。
三、管理服务费按规定比例提取。
四、计息利率，以规定的基金增值要求为个人基金帐户积累的计息利率。积累期内，当基金增值要求调整时，个人基金的积累分段计息。分段计息利率起止时间与会计年度一致。当年基金增值要求调整(不论调高调低)，个人积累的计息利率则从次年年初起变动。若一年内基金增值要求多次调整，次年个人积累的计息，届时按民政部通知统一规定的利率执行。
五、个人积累总额的计算公式：
n-11212-pn-1m-1
积累总额=〔∑∑RJP(1+----ij)Π(1+ik)(1+---in)
j-ip=112k=j+112
m-1m-p-1
+∑Rnp(1+-----in)〕(1-a)
p=112
由德意志银行大中华区首席经济学家马骏牵头的复旦研究小组日前发表了关于《化解国家资产负债中长期风险》一文，同时发表的还有中国银行首席经济学家曹远征牵头的中国银行研究小组的《重塑国家资产负债能力》一文。两篇报告都研究了国家资产负债表所揭示的风险，并用不同的方法对养老金所面临的财务风险进行了分析和估算。
上述报告发表后，引起广泛关注，马骏针对其中有关提问作出如下回应。
不改革，缺口将不断增大
问：你所牵头的研究报告中说，“如果不发生任何改革，我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大的负担：与GDP的规模比较，在不改革的情况下，养老金缺口到2020年将达到GDP的0.2％，到2050年达GDP的5.5％。今后38年累积，养老金总缺口的现值(用名义GDP增长率作为折现率来计算)相当于目前GDP的75%。”能否解释一下你们对养老金缺口的算法？
马骏：我们用的年度养老金缺口是指统筹账户养老金的收支缺口，定义为当年养老金账户的缴费收入和其他收入减去当年养老金支出。其他收入包括了目前政策下的财政补贴和养老金节余的投资收益。在一段时间内的累计缺口的现值指的是这些年份内每年养老金缺口折现后的加总额。
我们的计算使用了两个模型。首先是一个人口迭代模型，在目前的人口结构、假设的生育率和死亡率的基础上，估算出未来不同年龄段人口的数量，并在此基础上估算出缴费人数和养老金覆盖的人数。然后，用一个养老金收支模型来计算每年的收支缺口。这个收支模型中，除了从人口模型取得的数据之外，还要考虑到许多参数，如经济增长率、通胀率、工资增长率、养老金覆盖率(分老人、中人、新人)、养老金遵缴率(缴费人员占参保人员的比例)、养老金投资回报率、目前政策下财政对养老金的拨款、社保基金理事会将来可以为统筹账户提供的资金、统筹账户对个人账户的欠款等等。
对不改革情景(即假设退休年龄、养老金覆盖率不变，没有国有股份向社保的划拨)进行模拟，我们得出了养老金缺口将不断增大并将最终不可持续的结论。
问：你认为养老金的缺口主要是哪些因素造成的？
马骏：我们计算的养老金收支缺口的来源主要包括两个因素。一是转轨成本。转轨成本是由于养老金体系从单一支柱(现收现付)向多支柱(现收现付+个人账户)转型的过程中，现收现付支柱的部分缴费已分流到个人账户，但现收现付支柱仍要继续向养老金领取者中的老人和中人支付所承诺的退休金而出现的收支缺口。二是老龄化导致的缺口。老龄化的一个主要特点是，由于人口生育率大幅下降会导致人口总抚养率的上升。比如，在人口结构还相对年轻的现在，三个劳动年龄的人缴纳的养老金用于支付一个老人的退休金；但到2050年，由于抚养率的大幅上升，只有一个劳动年龄的人的缴费来支付一个老人的退休金，如果还要保持目前的养老金覆盖率(即养老金水平与平均工资之比)，肯定就会出现很大的收支缺口。
问：你们的研究报告指出，我国养老金收支压力起初主要来源于转轨成本；在中长期内，人口老龄化逐渐成为导致养老金收支缺口的更为主要的因素。请问，转轨压力有多大？
马骏：根据我们估算，转轨成本在今后15年左右的时间是养老金收支缺口的主要来源。15年之后，由于老龄化(老人抚养率上升)导致的养老金收支缺口开始成为主要原因。从今后38年的累计数的现值来看，转轨成本和老龄化所导致的收支缺口大约占35%和65%。
问：如果养老金缺口不能及时弥补会有哪些严重后果？最坏的局面会怎样？
马骏：长期来看，养老金的缺口如果不能通过改革养老金体系来弥补，则会造成很大的财政负担，导致财政赤字高企，最终出现政府债务不可持续的问题。在出现债务危机的国家，如果国家对债务违约，资本市场就会对其关闭，经济出现衰退，失业上升。也有些国家被迫用印货币的办法弥补赤字，会造成通货膨胀和货币贬值。
商业养老保险通常有定额、定时或一次性趸领三种方式。趸领是在约定领取时间，把所有的养老金一次性全部提走的方式。定额领取的方式和社保养老金相同，即在单位时间确定领取额度，直至将保险金全部领取完毕。社保养老金是以月为单位时间，而商业养老保险多以年为单位，如平安人寿的长青终身养老年金保险等，都采取按年给付的方式。定时，自然就是约定一个领取时间，根据养老保险金的总量确定领取的额度，例如确定要15年领取完毕养老金，那么保险公司将根据养老金总额，确定每年可以领取的具体额度。有些养老年金保险合同中有约定的时间，有些可以自由选择领取的方式，中间亦可以更改。
养老金是以被保险人生存为给付条件的一种保险，为避免被保险人寿命过短损失养老金的情况，不少养老险都承诺10年或者20年的保证领取期。也就是说，若被保险人如果没有领满10或20年的保证领取期，其受益人可以继续将保证年期内的余额领取完毕。
对于如何选择养老产品而言，还是远远不够的。衡量选择商业养老保险，并非某个或某几个因素的简单比较，比如商业养老保险产品，不能简单地说保证领取20年就比10年的好，终身的就一定比定期的划算等等。其收益率，近者受费率、领取额度的影响，远者还要受公司资金运用水平、社会投资状况影响，选择起来确需费点心思。
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