城镇居民基本医疗保险试点将启动
劳动和社会保障部办公厅副主任尹成基昨日表示，一季度，养老保险基金收入1525亿元，同比增长29.6%，同期，全国共发放参保离退休人员基本养老金1360亿元，各地上报无拖欠。
尹成基在劳动保障部新闻发布会上表示，城镇居民基本医疗保险试点方案已经国务院常务会议讨论并原则通过，试点工作将全面启动。他说，各个省都可以选择一到两个城市进行试点，在此基础上，国家还会选择一部分城市作为国家的重点联系试点城市。
他认为，1998年开始城镇职工的基本医疗保险制度改革，城镇居民在医疗保险制度上还有缺失，“而这次试点的重要意义就是在制度上对于居民的基本医疗保险做出了安排”。从另一个意义上说，新型农村合作医疗在全国各地通过试点在加快推进，城镇居民的基本医疗保险问题显得更加迫切，这也是我们到2020年基本建立覆盖城乡居民社会保障体系目标的一个内容。
尹成基还表示，2006年起，8个省区市列为扩大做实个人账户试点的地区，这八个省区市从3%起步做实企业职工基本养老保险个人账户，“今年有一部分省已经计划将做实的比例再提高一个百分点，总体进展还比较顺利”。这8个省区市包括天津、上海、山西、山东、河南、湖北、湖南和新疆，其中，中央财政通过转移支付对中西部六省给予了50亿元补助，“现在已经拨付到地方”。他透露，这部分资金自去年四季度开始拨付各省，而这些省委托全国社会保障理事会来运营，以协议的方式委托给社会保障理事会。
他说，一季度，社会保险基金收入持续增长，除养老保险基金收入外,医疗保险基金收入449亿元，同比增长18.6%；工伤保险基金收入31亿元，同比增长34.8%，生育保险基金收入16.1亿元，同比增长23.0%。今年一季度各项社会保险覆盖范围继续扩大。3月底，养老保险、医疗保险、工伤保险和生育保险参保人数分别达到18963万人、16209万人、10407万人和6632万人，分别比去年底增加197万人、291万人、139万人和173万人。
另悉,一季度，全国累计实现城镇新增就业267万人，完成全年900万人的30%。下岗失业人员再就业120万人，完成全年目标任务500万人的24%。其中就业困难人员再就业34万人，完成全年目标任务100万人的34%。尹成基认为，一季度总的就业情况好于往年，这和全国经济又好又快地发展是密切相关的。
相关知识
如果是92年前参加工作的还有过渡性养老金，计算公式为：月基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金。即：T＝（A+A×Q）÷2×M×1%＋K÷LT--月基本养老金。K--个人账户累计储存额。基本养老金，不得超过本人指数化月平均工资(A*Q)。
基本养老金如何计算
计发办法：由基础养老金和个人账户养老金组成，从2006年1月1日起，参加大连市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限(含视同缴费年限，下同)满15年以上的，按月计发基本养老金。
计算标准：基础养老金月标准以本人达到退休条件时全市上年度在岗职工月平均工资与本人指数化月平均缴费工资之和的平均值为基数，实际缴费年限(计算到月)每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为本人个人账户累计储存额除以计发月数，计发月数按照国发[2005]38号规定执行。
过渡性养老金：建立个人账户前参加工作，2006年1月1日以后退休的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。过渡性养老金以基础养老金的计算基数乘以建立个人账户前的缴费年限(含视同缴费年限)，再乘以过渡系数1.4%。
调剂金：建立个人账户前参加工作，2006年1月1日以后退休的人员，不再发给调剂金，到2010年底之前，分年度发给定额补贴。其中，地处瓦房店市、普兰店市、庄河市的退休人员2006年至2010年五年间各年定额补贴标准分别为每人每月85.5元、66.5元、47.5元、28.5元、9.5元；地处其他区市县的退休人员2006年至2010年五年间各年定额补贴为每人每月112.5元、87.5元、62.5元、37.5元、12.5元。2011年1月1日以后退休的，不再发给定额补贴。
你可以到社保局去查询一下个人养老保险的缴费情况。如果已经达到退休的年龄并符合退休的条件，可以向社保局咨询一下这种情况如何处理。或是到原单位的上级主管部门，或是到劳动监察投诉。
养老金到底有没有缺口《中国养老金发展报告2012》分析称，“2011年当年基本养老保险基金运行情况看上去还不错，城镇职工基本养老保险基金收入增长速度快于支出增长速度，使得当期结余大幅度增长”。但是，如果精确分析发现，2011年全国当期结余几乎没有任何余额。
《中国养老金发展报告2012》介绍，2011年城镇职工基本养老保险当期结余高达4130亿元，但是，如果剔除高达2272亿元的财政补贴，再剔除由扩大覆盖面导致的“补缴”1511亿元，当年的收支余额仅为347亿元。如果再剔除“预缴”和“清理历史欠费”等因素，2011年几乎没有任何余额。这说明，养老保险制度的正常缴费收入与支出基本相等。向未来看，养老金未来缺口是指由于种种原因未来一定时期内可能出现的养老金收支差额。
以全国和地方的情况计算：2011年全国14个省份收不抵支。据《中国养老金发展报告2012》显示，如果剔除财政补贴，在2011年32个统筹单位中（31个省加上新疆兵团），上海、江西等13个省份和新疆建设兵团的基本养老保险基金征缴收入收不抵支，缺口高达767亿元。2010年有17个收不抵支，缺口达679亿元。
百姓对于养老金空帐担心
百姓担心养老金缺口不能补上，担心未来退休后，国家没钱发养老金，担心未来生活水平降低。那么，这些担心都是从何而来呢？其实，这些有关养老金的议论，都源于一份报告的发布。这本由中国社会科学院编写的《中国养老金发展报告2012》显示，2011年，我国城镇基本养老保险个人账户，也就是个人交的钱，账面上记着2.4万亿元，实有资金2700多亿，两者相减，出现了2.2万亿元的空账。空账，就是账上看着有钱，实际没钱。
这个巨大的空账真的存在吗？记者向人力资源和社会保障部进行了求证。他们算了这样一笔账，到2011年底，我国养老金个人账户的记账额是2.4万亿元，而养老保险累计结余1.9万多亿元，这样两者相减，应该只有四、五千亿的空账。据人社部介绍，这个空账确实存在，但规模没有那么大，主要原因是因为计算方法不同造成的。
人社部和中国社科院的专家都强调，因为有了个人账户的设置，才有了空账的概念，空账并不等于养老金亏损。
商业养老保险通常有定额、定时或一次性趸领三种方式。趸领是在约定领取时间，把所有的养老金一次性全部提走的方式。定额领取的方式和社保养老金相同，即在单位时间确定领取额度，直至将保险金全部领取完毕。社保养老金是以月为单位时间，而商业养老保险多以年为单位，如平安人寿的长青终身养老年金保险等，都采取按年给付的方式。定时，自然就是约定一个领取时间，根据养老保险金的总量确定领取的额度，例如确定要15年领取完毕养老金，那么保险公司将根据养老金总额，确定每年可以领取的具体额度。有些养老年金保险合同中有约定的时间，有些可以自由选择领取的方式，中间亦可以更改。
养老金是以被保险人生存为给付条件的一种保险，为避免被保险人寿命过短损失养老金的情况，不少养老险都承诺10年或者20年的保证领取期。也就是说，若被保险人如果没有领满10或20年的保证领取期，其受益人可以继续将保证年期内的余额领取完毕。
对于如何选择养老产品而言，还是远远不够的。衡量选择商业养老保险，并非某个或某几个因素的简单比较，比如商业养老保险产品，不能简单地说保证领取20年就比10年的好，终身的就一定比定期的划算等等。其收益率，近者受费率、领取额度的影响，远者还要受公司资金运用水平、社会投资状况影响，选择起来确需费点心思。
近日，全国社会保障基金理事会理事长戴相龙在“发展平台经济与促进区域合作”高峰论坛表示，坦承养老金确有缺口，并建议通过完善养老制度，以达到收支平衡。
戴相龙指出：“把个人账户和统筹账户加在一起搞支付，这叫现收现付，这个没有缺口，15年以后都没有缺口。但个人账户在退休时，这些钱都是他的，这时候缺口就非常大了，那时的政府就没法平衡，那是后患无穷的。”
国家发改委宏观经济研究院原副院长、中国人力资源开发研究会会长刘福垣在接受《证券日报》记者采访时表示，自养老保险制度诞生的第一天起，其现值与未来值的矛盾就存在，而且至今看来也是一个解不开的扣，养老金对财政补贴的需求将越来越大。他建议从根本上跳出社会保险的传统套路，走社会保障的路子，即纳入中央财政预算，实行目标补贴、按需分配的原则。
戴相龙认为，完善养老金制度可能涉及延长退休年龄和养老金缴纳年限等措施，“比如养老金交30年，就可以获得养老金了。那今后30年不行，可能要交35年。现在60岁退休了，将来可能63岁退休。”
据刘福垣介绍，美国财政补贴占养老金60%以上，退休年龄延长到67岁，还捉襟见肘。以美国的经济实力，在保险范围内都解决不了现值和未来值的矛盾，说明此路不通。“迄今为止，没有一个坚持社会保险制度的国家，能够克服基金的现值与未来值的矛盾，都不得不逐步加大财政补贴的力度。”刘福垣表示。
不少专家认为，除增加财政投入的同时，应对养老金缺口更需要保值增值。清华大学就业与社保中心主任杨燕绥在接受《证券日报》记者采访时表示：“目前中国主要是‘货币养老’形式，货币养老只能满足日常养老开支，在通货膨胀的环境下，需要从货币养老向盘活养老资产的方向转变。”
“养老金投资股市应选择比较能够创新的公司，他们一定能够产生可以分配的价值，这个价值是整个经济发展中的亮点。”杨燕绥指出，如果没有养老金，不仅是资本市场规模无法扩大，资本市场的产品也不均衡，因为资本市场需要长期投资。西方几十年的经验已经证明，养老金可以和资本市场形成良好的互动关系。
社会养老保险，又称为老年保险或年金保险，是劳动者在已到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
每个人都有老的时候，这是人生的必经阶段，是人类不可抗拒的自然规律。养老问题，不仅是社会问题，而且是一个全球性的问题。任何一个国家、社会要保持经济和社会文明不断发展，都必须重视和解决好养老问题。
随着生产的发展和社会的不断进步，家庭规模逐步缩小，人的寿命延长，人口老龄化进程加快，仅仅依靠家庭和企业养老的传统格局已经难以维持。因此，必须由国家建立社会保险制度，按照"大数法则"（是概率论所反映的随机现象运动的主要规律之一，将其原理应用到社会保险基金的筹集上，称为"大数法则"），在全社会范围内统一筹集资金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。一般来说，养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同负担，并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹和互济。由于养老保险的实施范围之广，被保险人享受待遇的时间之长，费用收支规模之庞大，世界上凡实行养老保险制度的国家和地区，都是由政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规则、统一管理和统一组织实施的。
“互济性”是社会养老保险意义的根本所在。为此国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费。待劳动者到达法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金，社会养老保险，又称为老年保险或年金保险，是劳动者在已到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。
每个人都有老的时候，这是人生的必经阶段，是人类不可抗拒的自然规律。养老问题，不仅是社会问题，而且是一个全球性的问题。任何一个国家、社会要保持经济和社会文明不断发展，都必须重视和解决好养老问题。
随着生产的发展和社会的不断进步，家庭规模逐步缩小，人的寿命延长，人口老龄化进程加快，仅仅依靠家庭和企业养老的传统格局已经难以维持。因此，必须由国家建立社会保险制度，按照"大数法则"（是概率论所反映的随机现象运动的主要规律之一，将其原理应用到社会保险基金的筹集上，称为"大数法则"），在全社会范围内统一筹集资金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。一般来说，养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同负担，并在较高的层次上和较大的范围内实现养老保险费用的社会统筹和互济。由于养老保险的实施范围之广，被保险人享受待遇的时间之长，费用收支规模之庞大，世界上凡实行养老保险制度的国家和地区，都是由政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规则、统一管理和统一组织实施的。
“互济性”是社会养老保险意义的根本所在。为此国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费。待劳动者到达法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金,享受基本养老保险待遇，保障退休以后的基本生活。
第一次听说养老保险“空账”还是原劳动保障部公布的截至2004年的数字，为7400亿。时隔五年，这一数字猛窜到截至2009年底的1.3万亿。中国借鉴智利经验再创造的社会统筹与个人账户结合的养老保险制度似乎走入了一个死胡同。空账1.3万亿之忧
统账结合制度确立后，所谓个人账户的资金，被用于支付当期养老金，从而形成了规模巨大的“空账”，为未来养老金的兑付和社会安全与稳定埋下了危险的种子。
大学风险管理与保险学系主任申曙光在接受中国经济时报记者采访时表示：“造成空账的原因还没有消失，空账就会越滚越大，空账责任最终落实在国家财政方面，随着我国老龄化速度的加快，国家财政的负担会越来越重。”
为解决“空账”可能带来的养老金支付压力，中国在2000年开始了“做实”个人账户试点，目前已有13个省开展试点，做实账户资金为1300亿。但个别省份个人账户做实试点后，对当期养老保险缴费能力形成压力。特别是最早开始试点的辽宁省已然难以为继，一方面每年需要十几亿元的财政补贴来支付当期统筹，另一方面，账户资金到2008年底的积累已超过500亿元。
社科院拉美研究所所长、社保专家郑秉文在接受本报记者采访时直言这是制度问题。“目前养老金个人账户的结余有12500亿元，空账也差不多1.3万亿，正好可以把个人账户做实。有条件做实，为什么做不实呢？”
申曙光则带着防患于未然的态度来看待做实个人账户的问题。
“目前在要不要做实个人账户的问题上还存在争议，为什么有人说不要做实呢，你资金放那里不动有什么用，如果这个问题不解决，做实只是个形式问题。虽然做实了心里踏实一点，但从实际来讲并没有多大价值。”申曙光说。
收益跑输cpi之困
伴随中国经济高速增长的是社会平均工资的高增长率，这使得只能存入银行或购买国债的养老金的投资收益率超过工资增长率成为几乎不可能的事情。而当前在通胀预期升温的形势下，防止养老金贬值开始引起人们的空前关注。
郑秉文表示，养老金账户的保值有三层含义：第一层是票面保值，只是最低要求，只要没有挪用和投资亏损就能达到；第二层是盯住cpi；第三层是随着平均工资的增长，保持养老金的购买力。
有数据显示，2009年，中国养老金账户投资的收益率不到2%，而过去9年里，cpi平均增幅为2.2%，这意味着养老基金每年蒸发几十亿，形成了福利的巨大损失。其中，2004年cpi为3.9%、2007年为4.8%、2008年为5.9%，意味着损失上百亿元。同时，由于城镇平均工资过去10年平均增长15%，也使得养老金的实际购买力在持续下降。
现付的统账结合制度建立以来，个人账户的种种弊端逐渐显露，以牺牲一代人福利水平为代价的“统账结合”早已不堪老龄化加速之重压，转型成为不得不面对的问题。
据了解，统账结合养老保险制度的改革主要是针对企业，机关事业单位的养老问题还是财政包揽，而农民的新农保又是一个新的制度，目前我国养老保险制度管理混乱，制度分割现象严重。吕茵认为当务之急是要给中国基本的养老保险制度定型，建立一个统一的、公平的、科学的、可持续的制度。
10月初，全美最大汽车零部件生产商德尔福申请破产，引起全球汽车配件行业震动，但在目前美国为雇员所承诺的养老金支付已经成为公司日益沉重的负担的背景下，德尔福破产案中所涉及的养老金纠纷同样引人关注。德尔福未来养老金债务的负担价值约为85亿美元，其中约有43亿美元没有做实。在公司破产中，在债务重组中员工的养老金将受到很大损失。
事实上，这一类养老金负担问题当前存在于很多美国公司中，福特、克莱斯勒这样的汽车制造厂商都面临巨大的养老负担，而航天、钢铁企业养老基金计划由于无法承受巨大的资金缺口而几近破产，也使得为其担保的PBGC财政状况面临巨大危机。尽管当前存在养老金危机的美国公司大多属于“大烟囱产业”并且多为固定收益模式(DB)养老金计划，其危害和教训已经引起较多讨论，但深入观察德尔福破产案中养老金纠纷的细节问题，仍有一些值得吸取的经验和教训。特别我国当前企业年金市场发展初期处于旧模式过渡、新模式初建的背景，如何推动企业尽快将存量资金转向规范运作和新建企业年金如何防范新的风险更有参考意义。
1.坚持个人账户管理和固定缴费运营，降低企业管理负担和风险。
我国企业年金运营模式明确规定了个人账户积累和固定缴费模式，从制度上防范了这一风险，使得企业避免卷入养老金的沉重负担，将到期支付的表内债务转化为固定支付的当年支出，加上依据经营效益和薪酬解决方案灵活缴费的优势，更容易控制财务状况，降低企业在企业年金管理和支出方面的负担，提高竞争力。另外，当前还有约500亿的存量年金资产在运作中，其中多为大型企业集团，运作模式很多也由企业的财务公司作为集团的闲置资金在企业内部周转。这种运作模式在补充养老保险体制下具有操作简便、适合企业管理的优势，但相对于新的规范制度也存在隐含的风险。
2.明确责任主体，强化信托责任。
德尔福破产案中一个值得关注的现象是养老金责任主体的不明确带来公司层面和员工层面的纠纷。目前我国制度规定以受托人为核心的ＤＣ信托模式，其中明确治理主体也是值得关注的重要问题。而当前存量资金的运用潜在风险在于没有明确的责任主体，负责运营的财务公司是否能为养老金资产承担全部责任，一旦出现运营风险，又该如何追究责任。这都无疑促使企业能尽快考虑实行规范化运作，明确受托人角色，使员工的权益保障制度化、标准化。
3.加强过渡问题研究，及早解决老员工补偿问题有利于降低企业投入成本。
当前企业年金市场显著的问题是如何顺利实现新老过渡，对于旧模式转轨企业和新建计划企业共同面临的问题是如何解决新老员工公平性问题，这在很大程度上涉及到老员工的企业年金补偿。当前参与市场的各方机构也应当重视这一问题的研究，达成企业与员工都能接受的补偿方式，方能推动企业有动力建立计划。因而，吸取德尔福破产案中巨大的养老金缺口教训，加强当前过渡中的细节问题研究，尽早建立规范化运作的程序，及早展开企业年金制度，对企业降低今后企业年金投入成本也是有益处的。
4.利用资产负债管理配置和投资产品优势保证员工利益。
以德尔福破产案为代表的美国养老金危机不仅有制度上的原因，也有资产管理上的原因。目前我国在推动企业年金发展的进程中，企业和员工也会产生相似的疑虑，即在退休时起缴纳的资产能否有效实现保值增值。这一方面可以由制度制衡、加强信息披露和查询、完善管理人绩效评价等操作手段来解决，也可以由战略资产配置、保本产品方案开发、管理业绩提高等投资手段来解决，其中加强DC模式下的资产负债匹配管理是重要方式。
养老保险一直都是世界各国最重要的保险之一，也是被大众及其关心的一种保险。
世界各国实行养老保险制度有三种模式，可概括为投保资助型（也叫传统型）养老保险、强制储蓄型养老保险（也称公积金模式）和国家统筹型养老保险。
1.传统型养老保险制度
传统型的养老保险制度又称为与雇佣相关性模式或自保公助模式，最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的工资替代率，然后再以支出来确定总缴费率。个人领取养老金的权利与缴费义务联系在一起，即个人缴费是领取养老金的前提，养老金水平与个人收入挂钩，基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资和不同档次的替代率来计算，并定期自动调整。除基本养老金外，国家还通过税收、利息等方面的优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险，基本上也实行多层次的养老保险制度。
2.国家统筹型养老保险制度
国家统筹型分为两种类型：
1）福利国家所在地普遍采取的，又称为福利型养老保险，最早为英国创设，目前适用该类型的国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。
该制度的特点是实行完全的“现收现付”制度，并按“支付确定”的方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收，个人不需缴费。享受养老金的对象不仅仅为劳动者，还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低，通常只能保障最低生活水平而不是基本生活水平，如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资的25％。为了解决基本养老金水平较低的问题，一般还在提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金的不足。
该制度的优点在于运作简单易行，通过收入再分配的方式，对老年人提供基本生活保障，以抵消市场经济带来的负面影响。但该制度也有明显的缺陷，其直接的后果就是政府的负担过重。由于政府财政收入的相当一部分都用于社会保障支出，而且维持如此庞大的社会保障支出，政府必须采取高税收政策，这样加重了企业和纳税人的负担。同时，社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人的激励机制，只强调公平而忽视效率。
2）国家统筹型的另一种类型是前苏联所在地创设的，其理论基础为列宁的国家保险理论，后为东欧各国、蒙古、朝鲜以及我国改革开放以前所在地采用。
该类型与福利国家的养老保险制度一样，都是由国家来包揽养老保险活动和筹集资金，实行统一的保险待遇水平，劳动者个人无需缴费，退休后可享受退休金。但与前一种所在地不同的是，适用的对象并非全体社会成员，而是在职劳动者，养老金也只有一个层次，未建立多层次的养老保险，一般也不定期调整养老金水平。
随着前苏联和东欧国家的解体以及我国进行经济体制改革，采用这种模式的国家也越来越少。
3.强制储蓄型
强制储蓄型主要有新加坡模式和智利模式两种。
1）新加坡模式是一种公积金模式。该模式的主要特点是强调自我保障，建立个人公积金账户，由劳动者于在职期间与其雇主共同缴纳养老保险费，劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。个人账户的基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取，也可以分期分批领取。国家对个人账户的基金通过中央公积金局统一进行管理和运营投资，是一种完全积细小的筹资模式。除新加坡外，东南亚、非洲等一些发展中国家也采取了该模式。
2）智利模式作为另一种强制储蓄类型，也强调自我保障，采取了个人账户的模式，但与新加坡模式不同的是，个人账户的管理完全实行私有化，即将个人账户交由自负盈亏的私营养老保险公司规定了最大化回报率，同时实行养老金最低保险制度。该模式于20世纪80年代在智利推出后，也被拉美一些国家所效仿。强制储蓄型的养老保险模式最大的特点是强调效率，但忽视公平，难以体现社会保险的保障功能。
当时，企业利润几乎都上缴给国家，因此企业负担不起养老金之时，国家就会义无反顾地挑起担子。很惊人的是，退休工人平均收入，能达到就业人口收入的80%。
相比而言，中国农村要差很多，农民只能依靠养儿防老，或是家族亲眷的赡养。当然，中国农村在集体公社时期，也有铁饭碗。
20年后，中国农村养老体系并没多大改变，城市养老体系却已翻天覆地。我在《小国企私有化，大国企上市》一文中提到，90年代初，中国经济泡沫破碎，政府背负的财政负担非常沉重。因此，政府被迫关闭上万家国企，大批工人“下岗”，幸存的国企也没有了原先的财政保护，盈利急剧恶化。
但此时，和铁饭碗无关的大批私有和外资企业开始大量涌现，中国新社保体系也就亟待建立。
改革成本有多高
中国社保体系改革的目标是：建立养老金透明机制；明确企业和员工支付比率；并将覆盖范围从国企工人，扩大到城市就业群体。
当然，中国政府也在考虑，如何让养老体系自负盈亏，并希望建立起农村养老体系来。
早在1990年代，国务院就考虑建立中国养老金体系。
但严格来说，中国政府只是中国养老体系的第一个支柱，也是最基础支柱，还需要其他两个支柱。第二支柱就是保险业，让就业人口能自主购买保险，作为国家强制保险的补充。第三支柱是个人储蓄，也就是绝大多数城市退休人口，他们必须储蓄，以确保退休后能老有所养。
我认为，建立政府养老体系非常重要，表现在以下三点：
首先，养老体系覆盖范围，从部分城市人口，强制扩大到所有城市居民。过去，合资、私营和外资企业的工人退休后能获得养老金，而现在，连私营业主和个体户都获得养老金的资格。
其次，新养老体系的问世，企业不再承担最终责任。中国劳动管理部门已经建立起专业队伍，来管理养老金。但养老体系的完善还任重道远。我只能看到2005年的数据，中国受养老体系庇护的劳动者为1.3亿，只占总量的48%。
第三，中国养老体系地区差异较大。中国养老金还没有实现全国集中管理，地区具有举足轻重的地位。在上海和广东这样的经济发达地区，养老金缴纳和发放问题都不大，但另一些省份，人口外流、工业衰败、养老金滞缴。也正是这些地区，养老金缺口最大。
为此，中国政府建立新养老体系，必须要付出巨大努力。那么，它的成本究竟有多大，在未来10年里，为退休人口支付养老金究竟意味着多么大的经济负担呢？
我这里先明确一点，以下讨论主要集中于城市社保体系，暂不考虑农村养老金支付问题，这并不是说，农村养老金不重要，而是我看来，中国农村社保体系未来20年内都还难以建立。
我的一个初步判断是，1997年启动的养老体制改革，给中国政府带来的负担非常有限的。因为，在养老体系的三个支柱中，企业和雇员通过强制保险和自主购买保险，承担了最主要的压力。此外，私人储蓄也扮演着非常重要的角色。
这样听起来，中国政府负担好像很轻。其实恰恰相反，我认为维持当前的养老体系，会让中国政府背上最沉重的负担。
目前，已到退休年龄的人口中，许多根本没有缴纳过养老金，更没有买过保险。此外，中国未来10年将步入退休年龄的人口中，很多也没有足额缴纳养老金（这不能怪他们，养老体系改革毕竟没几年）。所有这些人的养老金缺口，都需要公共财政来负担。
当然，随着越来越多足额缴纳养老金的人口步入退休年龄，这个问题将逐渐缓解，甚至是解决。但在之前，养老金困境就可能爆发了。
目前来看，中国养老金账户大致还能维持平衡。根据我的预测，中国养老金账户赤字2055年将扩大到当时GDP的6%。也就是说，政府单为支付养老金缺口，就要花去GDP的6%。
养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定。在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。
养老金是由政府、公司、金融机构等向因年老或疾病失去劳动能力的人按月支付的资金。作为生活来源由失去劳动收入者定期领取。养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。当人们年富力强时，所创造财富的一部分被投资于养老金计划，如美国的401(K)、加拿大的RRSP等，以保证老有所养。加入养老金计划是最重要的投资手段之一。
养老金空账
由于养老保险个人账户仅仅是一个虚拟账户，所以在对养老基金财务的管理上，实行的是混账管理的办法，即允许统、账基金相互调剂使用，以基础养老金代替基本养老金。没有做实个人账户，就无法割断统、账基金之间的联结，锁定统筹基金的债务。一些地方为了满足当期的支付需要，大量动用中人和新人积累的个人账户基金，这就造成了个人账户的空账问题。
所谓空帐，主是每个缴纳保险的职工帐户中没有现金存款额，而只是有存款的数，这部分钱一般用来支付上一代退休职工的工资、福利，例如山东现在个人对帐单就出现做实部分和非做实部分，所谓做实部分就是缴纳保险职工帐户中实际存在的现金金额，非做实部分就是数据帐，也就记帐是这样，其实也并不影响职工保险记帐。
一、具体的社保构成比例为:
养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;
医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；
失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;
工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;
生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;
住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%
以上,这么算下来,单位每个月为你缴纳的社保比例应该是21%+9%+2%+0.5%+0.8%+8%=41.3%
你自己每个月为你缴纳的社保比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块
暂时去掉你交的10块钱不谈,单位缴纳的比例和你缴纳的比例应该为413:190,这就是说如果你每个月为自己的社保缴纳了190块钱,那么单位会往你的社保帐户上打进去413块钱,每个月你的社保帐户上增加的钱就应该是413+190=603块钱。
所以说在你看不见的情况下,单位交的社保费用其实是你的2倍还多,所以你每个月交社保费的时候千万别心疼呀~你要知道单位比你交的多得多了呢,心疼的其实是单位。
话说回到那三险一金和五险一金,这里大家应该已经看出来了,其实江湖上所说的三险一金完全就等于五险一金,只是三险一金是从你个人交的保险(养老+医疗+失业+公积金)来说的,五险一金是从你单位交的保险(养老+医疗+失业+工伤+生育+公积金)来说的。把三险一金说成五险一金其实只是说起来好听而已。
除了单位能为你交社保,其实没工作但有收入的人员或者有单位但单位不交社保的人员也可以自己交社保,不过个人只能缴纳养老保险+医疗保险,工伤呀生育呀失业呀公积金呀，你个人都交不起来的。
二、下面介绍下什么是社会保险缴纳基数
刚才大家已经知道了每个月单位缴纳的社保比例和你缴纳的比例差不多是413:190了,那么现在又出来一个问题:自己每个月交的社保费和这个比例有什么关系呢,社保费到底是怎么确定的呢?
大家可能没注意过,各个省市每年都会在7月初发布一个“社会保险最低缴纳基数”,这个基数是根据上一年度职工的平均工资+福利+各种补贴等杂七杂八的费用经过统计和计算以后确定的,南京今年7月公布的最低基数是1189元,这是个什么意思呢,意思是说南京只要是正规为职工缴纳社保的单位,每个月为每个职工交的钱最少为1189×41.3%=491元。
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