我国的基本养老保险是实行社会统筹和个人账户相结合的模式，其中按本人缴费工资8%的数额建立个人账户。个人账户主要用于参保人员养老，原则上不得提前支取，参保人员达到法定退休年龄并且累计缴费满15年以上的，按月领取基本养老金。
一般来说，职工基本养老保险个人账户不得提前支取。如果参加职工基本养老保险的个人死亡后，其个人账户中的余额可以全部依法继承，不会直接全部归属国家。
如果职工在达到法定的领取基本养老金条件前离境定居的，其个人账户予以保留，达到法定领取条件时，按照国家规定享受相应的养老保险待遇。其中，丧失中华人民共和国国籍的，可以在其离境时或者离境后书面申请终止职工基本养老保险关系。社会保险经办机构收到申请后，会通过书面形式告知职工本人保留个人账户的权利及终止职工基本养老保险关系的后果，经本人书面确认后，终止其职工基本养老保险关系，并将个人账户储存额一次性支付给本人。
如果个人的寿命比较长，个人账户储存额不足以支付时，个人账户的养老金转由统筹基金列支，保证个人账户养老金能够继续发放。而如果参保人员死亡，其个人账户储存额的余额，按照法律法规的规定是可以依法继承的，“并不存在所谓去世后养老金充公的问题”。
除此之外，逝者医保卡内的账户余额也是可以由继承人依法继承的。根据医保政策规定，参保人依法缴纳的基本医疗保险费和过渡金一经缴纳，不予退还。参保人死亡后，其医保待遇相应停止，但如果其医保卡内个人医疗账户仍有结余的，可由单位或家属持有关证明到医疗保险经办机构申请对其个人医疗账户进行清算，注销其个人医疗账户，个人医疗账户余额按《中华人民共和国继承法》的有关规定由继承人继承。以广州市为例，参保人家属或单位经办人凭市医保经办机构出具的《广州市社会医疗保险支取个人医疗账户通知单》，到协议银行办理医保卡的注销手续。
相关知识
河南省周先生：我有一位亲戚是退休公务员，去年他帮人介绍了几笔大额借贷，现在借款人因为集资诈骗被抓了，由于借款人当时非要给我的这位亲戚15万元“提成”，我亲戚拿到后自己也没要，就返还给了其中三名出借人。如今，我的亲戚却因这件事被刑事拘留了，家人马上筹措了15万元作为其收受的“赃款”退给了公安部门，现正申请为他办理取保候审。我想知道的是，在我亲戚被刑事拘留后，他的退休工资待遇还能保证吗？
法律帮办：根据中组部、人社部、监察部、国家公务员局《关于公务员被采取强制措施和受行政刑事处罚工资待遇处理有关问题的通知》规定，公务员退休后，被取保候审、监视居住、刑事拘留、逮捕期间，停发退休费待遇，按本人原基本退休费的75%计发生活费。经审查核实，公安机关撤销案件或人民检察院不起诉或人民法院宣告无罪、免予刑事处罚，且未被追究政纪责任的，恢复退休费待遇，减发的退休费予以补发。被刑事拘留在逃或批准逮捕在逃的，停发退休费待遇。被判处管制、拘役或拘役被宣告缓刑、有期徒刑被宣告缓刑期间，停发退休费待遇，按本人原基本退休费的60%计发生活费，刑罚执行完毕或缓刑考验期满不再执行原判刑罚的，按40%降低基本退休费，补贴按办事员确定。被判处有期徒刑以上刑罚的，从人民法院判决生效之日起，取消原退休费待遇，刑罚执行完毕后的生活待遇，由原发放退休费的单位酌情处理。
根据上述规定，周先生的亲戚被刑事拘留后，将停发退休费，按本人原基本退休费的75%计发生活费。今后如经审查核实，公安机关撤销案件或人民检察院不起诉或人民法院宣告无罪、免予刑事处罚，且未被追究政纪责任的，将恢复退休费待遇，减发的退休费予以补发。如被判处管制、拘役或被宣告缓刑，停发退休费待遇，按本人原基本退休费的60%计发生活费。如被判处有期徒刑以上刑罚，从人民法院判决生效之日起，取消原退休费待遇。刑罚执行完毕后的生活待遇，由原发放退休费的单位酌情处理。
具体案例
王先生一家税后月收入1万，夫妻二人都30岁，两人正常生活的必要开销是月收入的70%，即7000元，结余3000元。假定双方在60岁退休，以需要维持25年的退休生活(寿命85岁)为例。
一方面，王先生一家如果把每月结余3000元全部攒起来(不用于储蓄或其他任何投资)，一直攒到30年后退休，考虑每年3%的通货膨胀率，可积累108万元(3000×12×30)。另一方面，夫妻两人退休后的25年，一共所需的总支出，折算成其60岁(退休后第一年)的现值(考虑每年3%的通货膨胀率)，是515.9367万元。
而按照社保养老金替代率40%来计算，则退休后25年夫妻二人的全部社保养老金收入，折算到60岁(退休后第一年)的现值为294.8211万元。
在上述计算中，如果不考虑王先生一家今后55年的其他理财规划，比如购房换房、子女教育、购车、旅游等，夫妻俩要保证退休25年维持生活水平不下降，则：总支出515.9367万元-单纯依靠社保养老金的总收入294.8211万元-工作期间积累的现金结余108万元，依然存在113万多元的资金缺口。
理财分析
而深圳另一家银行理财师任先生给出了另外一种算法：若王先生一家税后月收入为1万，按40%养老金替代率计算，60岁退休后每月社保养老金只能拿到4000元。
为增加生活品质，退休后的王先生一家决定每月额外增加1000元(也即月消费共5000元)。那么如果按85岁寿命计算，退休后的25年里一共累计需要43.75万元(计算进每年3%的平均通货膨胀率)。
如果王先生希望退休后手头更宽裕一些，决定每月额外增加2000元(也即月消费6000元)。那么如果按85岁寿命计算，退休后的25年里一共需要87.75万元(计算进每年3%的平均通货膨胀率).
“其实，每种算法都只是个大概数，只能供参考。而且这些数据中，养老金替代率、平均通货膨胀率、个人工资水平等都是变化的，此外个人在生活中还会有些其他意外支出或旅游等支出。这些都并没有计算在内。”任先生表示。
如果您退休前工资为1万元，按照养老金替代率55%(国际警戒线)计算，退休后养老金为5500元。收入下降几乎一半，生活水平和品质是否会跟着下降一半？在消费水平较高的深圳，未来应如何养老？到底需要多少钱才能保障从容的退休生活？“理财养老”该如何着手？
看来养老保险也不一定靠谱。还是得靠理财来缓解下。假如我们投资10万元放置安心贷，目前预期年化收益在11%-15%之间，理财20年，当然，在理财的过程中间，您随时能够取出来急用，安心贷可以提前赎回。20年下来，这笔数目和银行比起来那是天壤之别。
社保养老金只保障基本生活
广州市民政局近日公布消息：广州60岁以上户籍老年人超133万，广州开始进入中度老龄化社会。此数据一经公布，再次引发公众对养老问题的关注。
笔者查阅资料发现，清华大学教授今年9月底公布的《中国老龄社会与养老保障发展报告(2013)》显示，目前我国养老金替代率(养老金占工资的百分比)仅为社会平均工资的40%左右。根据中国社科院发布的《中国养老金发展报告2012》，中国的养老金替代率在持续下降。由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，到2011年，再降至50.3%，低于国际警戒线(55%).
该如何看待我国现有的养老金水平？北京大学经济学院风险管理与保险学系副教授锁凌燕在接受笔者采访时分析，“人们常说的养老金，是指由社保发放的养老金。目前我国社保养老金的定位是‘保基本、广覆盖、可持续’。可见，社保养老金的目标，是保证退休人员的基本生活，而不是维持退休后的生活水平不变。要维持退休后生活水平不下降，需要居民从年轻时就开始为退休做准备。”
养老体系的“三大支柱”
我国养老保险制度体系有三大支柱，除社保养老金(基本养老保险)外，企业年金(企业补充养老保险)和商业养老保险(个人储蓄性养老保险)构成了另外两大支柱。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险。
而南京大学政府管理学院林闽钢等学者通过对第六次全国人口普查数据的分析发现，在我国老年人口的生活来源中，家庭供养仍然是最重要的养老生活来源。
养老储备应从40岁开始
依据深圳市第六次全国人口普查数据，老龄化率约为4.45%；2020年深圳市60岁以上常住老年人口约76万人，2015年深圳市60岁以上常住老年人口约49万人。老龄化率约为6.9%深圳的养老问题，同样不可忽视。今年6月底，深圳市人力资源和社会保证局公布数据显示，本市2013年度在岗职工年平均工资为62619元(折合成月平均工资为5218元)若以此为依据，依照去年中国40%养老金替代率计算，职工退休后可领取的社保养老金为2087元。
提示：综上可知，社保养老金只保障基本生活，而且养老储备应从40岁开始。此外广州开始步入中度老龄化社会，与此同时，社会养老压力凸显，因此大家最好提前做好养老储备。
昨日，历时5天的省十二届人大三次会议圆满完成各项议程，在广州闭幕。
昨日下午3时，省十二届人大三次会议第三次全体会议在广州白云国际会议中心世纪大会堂举行，739名代表出席了大会。
大会主席团常务主席、执行主席肖志恒主持闭幕大会。大会主席团常务主席、执行主席黄龙云、雷于蓝、周天鸿、陈小川、陈继兴、黄业斌、陈逸葵在主席台执行主席席就座。
出席大会并在主席台就座的还有：省委书记胡春华，省委副书记、省长朱小丹，省委常委、省政协主席王荣，省委、省政府领导同志马兴瑞、黄先耀、李玉妹、林雄、徐少华、林木声、庹震、任学锋、黄善春、李嘉、招玉芳、陈云贤、刘志庚、许瑞生、林少春、邓海光、李春生；省法院、省检察院主要负责同志郑鄂、郑红；全国人大有关专门委员会负责同志黄华华、欧广源；我省选出的十二届全国人大代表司献民、许亚非；广州、深圳市负责同志陈建华、许勤、张桂芳、白天；驻粤部队有关领导同志韩伟、王世臣、方声坤、张利明、聂荣锋、宫波；老同志卢瑞华、卢钟鹤、黄丽满，以及大会主席团其他成员。
会议表决通过了关于广东省人民政府工作报告的决议、关于广东省2014年国民经济和社会发展计划执行情况与2015年计划的决议、关于广东省2014年预算执行情况和2015年预算的决议、关于广东省人民代表大会常务委员会工作报告的决议、关于广东省高级人民法院工作报告的决议、关于广东省人民检察院工作报告的决议，表决通过了欧真志为广东省第十二届人民代表大会农村农业委员会主任委员。
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养老保险双轨制废除会不会引起公务员离职潮？
国务院近日印发了《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，废除养老保险双轨制。这一改革受到此次省两会代表委员的关注。机关事业单位工作人员如何看待这一改革？是否会引起公务员离职？省两会期间南都记者采访了多位来自机关事业单位的省人大代表。
虽然人社部门多次强调此次改革不是把机关事业单位养老金降下来，但仍有不少人担心并轨后机关事业单位养老金收入会降低。省人大代表、深圳市政府投资项目评审中心高级工程师刘林就表示，新方案未明晰之前，还是会对此有所担忧，他希望养老金并轨的前提是待遇保持不变。
不过记者采访发现，大多数公务员代表和来自事业单位的代表并不担忧退休金会减少。省人大代表、云浮市人民医院副院长杨小清表示，并轨后可能她退休后的收入有影响，但她“并未太上心”。省人大代表、江门市社保局局长俞雪花说，不会担心退休后收入下降，她相信国家会有办法来保障，比如职业年金。一名曾在公安系统工作21年后辞职下海的全国人大代表说，其实从企业退休并不一定比在机关退休的养老金拿得少。按他现在在企业缴纳的养老保险，退休后的养老金要比此前当公务员的养老金高。
养老金并轨后，是否会带来公务员的离职潮？杨小清表示，自己很多在医院、学校的朋友有提前退休的想法，但目前医院的离职人员大多是年轻人，他们并非出于对退休后待遇的考虑，而是觉得目前待遇低、压力大。
俞雪花说，身边离职公务员多是接近退休年龄的人，“会有人离职，但不会引起离职潮”。
对此，省人大代表、中山大学常务副校长许家瑞认为，每个职业都有周期，就像金融业过几年也可能不再那么抢手一样。刘林则表示，养老金并轨方案落实以后，大家跳槽时少了后顾之忧，有利于人才的流通。
省政府工作报告有哪些修改？
“加快推进深中通道前期工作”写入报告
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